Lo que necesita saber sobre los impuestos estimados.
Aquí está la información que necesita saber sobre los impuestos estimados, que incluyen cómo determinar si debe pagarlos y cómo archivarlos.
¿Qué son los impuestos estimados?
Siempre que gane dinero o algo de valor financiero, el gobierno de EE. UU. Espera que pague el impuesto a las ganancias. Si está en un trabajo tradicional, su empleador toma los impuestos federales a la renta (y los impuestos estatales, donde corresponda) de su cheque de pago y los envía al Servicio de Rentas Internas (IRS) en su nombre.
Si trabaja por su cuenta en un negocio en el hogar, o trabaja como contratista independiente o profesional independiente, no tiene un empleador reteniendo y enviando impuestos al IRS, por lo que es posible que deba pagar un impuesto estimado.
¿Quién debe pagar impuestos estimados?
Si tiene su propio negocio o es trabajador por cuenta propia (como un profesional independiente o contratista independiente), es probable que tenga que hacer pagos de impuestos estimados al IRS durante todo el año para evitar pagar intereses y multas por encima de sus impuestos.
Debe pagar el impuesto estimado para el año fiscal actual si se aplican los dos siguientes:
- Usted espera adeudar al menos $ 1,000 en impuestos por el año fiscal actual después de restar cualquier retención y créditos reembolsables.
- Se espera que sus retenciones y créditos sean menos que los más pequeños de: a) el 90% del impuesto que espera deber, o b) el 100% de su obligación tributaria total que se muestra en la declaración del año anterior.
Según el sitio web del IRS, los propietarios únicos , socios y accionistas de la corporación S generalmente tienen que hacer pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $ 1,000 o más cuando presentan sus declaraciones de impuestos federales , y las corporaciones C si esperan adeudar impuestos de $ 500. o más cuando la declaración se archiva.
No tiene que pagar impuestos estimados para el año fiscal actual si cumple con las tres condiciones siguientes.
- No se le exigió que pague impuestos en el año fiscal anterior
- Usted era ciudadano o residente de los EE. UU. Durante todo el año fiscal anterior
- Su año fiscal anterior cubrió un período completo de 12 meses
Cuándo se deben pagar los impuestos estimados
Los pagos de impuestos estimados se pagarán cuatro veces al año de acuerdo con este cronograma (o el siguiente día hábil si la fecha de vencimiento es un feriado legal o un día de fin de semana):
- 15 de abril - para las ganancias desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo.
- 15 de junio - para las ganancias desde el 1 de abril hasta el 31 de mayo.
- 15 de septiembre - para las ganancias del 1 de junio al 31 de agosto.
- 15 de enero - para las ganancias desde el 1 de septiembre hasta el 31 de diciembre.
Los impuestos estimados funcionan de manera similar al impuesto que un empleador retira de un cheque de pago, ya que si no se envía suficiente dinero durante el año para cubrir su obligación tributaria, es posible que adeude impuestos cuando presente sus impuestos en abril (o si paga demasiado , recibirás un reembolso).
Además, si no paga los impuestos suficientes antes de la fecha de vencimiento de cada uno de los períodos de pago, se le puede cobrar una multa incluso si debe un reembolso cuando presente su declaración de impuestos. Si lo olvida, puede pagar toda su deuda tributaria estimada para el año antes del 15 de abril.
Si presenta el Formulario 1040 o el Formulario 1040A antes del 1 de febrero (o el siguiente día hábil) y paga los impuestos restantes, no es necesario que pague el 15 de enero. Para la mayoría de los desempleados, esto es casi imposible desde Las formas 1099 a menudo llegan tarde.
Si usted es un contribuyente del año fiscal (su año tributario no sigue el año calendario estándar), las fechas de vencimiento de su pago son:
- El día 15 del 4º mes de su año fiscal,
- El día 15 del sexto mes de su año fiscal,
- El día 15 del noveno mes de su año fiscal, y
- El día 15 del primer mes después del final de su año fiscal.
Al igual que los contribuyentes del año calendario, no tiene que hacer el último pago si presenta su declaración de impuestos a más tardar el último día del primer mes posterior al final de su año fiscal y paga todos los impuestos que debe con su declaración.
Cálculo de su pago de impuestos estimado
Para calcular su impuesto estimado, querrá calcular su ingreso bruto ajustado anticipado, deducciones, ingresos gravables, otros impuestos y créditos para ese año. Si ha presentado impuestos por trabajo por cuenta propia antes, puede ser más fácil trabajar en la declaración de impuestos federales del año anterior como punto de partida.
Los programas de software impositivo le ayudarán a calcular su responsabilidad tributaria estimada. Además, el IRS proporciona instrucciones y una hoja de trabajo para calcular sus pagos de impuestos estimados (use el enlace del Pub. 505 a continuación), que se archivan con el Formulario 1040-ES del IRS.
Debe conservar la hoja de trabajo para sus registros y mantener registros de las fechas en las que realiza sus pagos de impuestos estimados durante el año. Esta información es crítica para completar la declaración del año próximo y la necesitará para calcular cualquier interés o penalidad que resulte de subestimar su obligación tributaria .
Cómo pagar sus impuestos estimados
El IRS ofrece cinco formas de pagar su impuesto estimado:
- Se acredita un pago en exceso del retorno del año anterior al impuesto estimado del año actual.
- Envíe su pago (cheque o giro postal) con el comprobante de pago correspondiente del Formulario 1040-ES.
- Pague electrónicamente usando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). Debe inscribirse en este servicio para poder usarlo y puede configurar pagos únicos o recurrentes hasta con un año de anticipación. Inscríbase en línea en www.eftps.gov. También puede modificar o cancelar pagos tan tarde como dos días antes de que se paguen.
- Pague por retiro de fondos electrónicos. Usted configura esto cuando presenta electrónicamente el Formulario 1040 o el Formulario 1040A, en cuyo momento puede hacer arreglos para retirar fondos electrónicamente por hasta 4 pagos de impuestos estimados que siguen. El software de impuestos y los preparadores de impuestos pueden configurar esto para usted.
- Pague con tarjeta de crédito o débito usando un sistema de pago por teléfono o Internet a través de uno de los únicos 3 procesadores de tarjetas autorizados por el IRS. Se le cobrará una tarifa de procesamiento, cuyo monto se le proporcionará en el momento del pago.
Impuestos adicionales para los autónomos
Además del impuesto a la renta, los que trabajan por cuenta propia también deben presentar pagos de impuestos estimados para su impuesto SE ( impuesto sobre el trabajo por cuenta propia ).
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia ) es un impuesto de Seguro Social y Medicare. La tasa actual de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3% y consiste de 12.4% para la Seguridad Social (seguro de vejez, sobrevivientes y por discapacidad) y 2.9% para Medicare. Este impuesto es esencialmente el mismo que los impuestos de Seguridad Social y Medicare retenidos por la mayoría de los empleadores, excepto que los empleadores deben pagar la mitad del impuesto, mientras que aquellos que trabajan por cuenta propia pagan ambas mitades. La porción del Seguro Social está sujeta a las limitaciones máximas de ingresos ($ 106,800 en 2010); la parte de Medicare no es.
Tenga en cuenta que también existe una deducción fiscal por cuenta propia , junto con una serie de otras deducciones que tal vez califique, lo que puede reducir su obligación tributaria.
Para obtener más información, hable con su profesional de impuestos o visite el sitio web del IRS y en la Publicación 505 del IRS - Retención de Impuestos e Impuesto Estimado .