Gastos deducibles de impuestos por automóviles y camiones

Deducir los gastos o una tasa de millaje estándar para algunos propósitos de conducción

Los costos asociados con la operación de un automóvil, camión u otro vehículo solo son deducibles de impuestos bajo ciertas circunstancias. Debe conducir con fines comerciales, médicos, porque está realizando un servicio de caridad o, a veces, porque se está mudando. El monto de su deducción se basa en la cantidad de millas que ha gastado manejando para cualquiera de estos propósitos deducibles de impuestos.

Propósitos de negocios

Los propósitos comerciales incluyen conducir desde su lugar de trabajo a otro sitio de trabajo, reunirse con clientes o ir a una reunión de negocios.

Conducir desde su casa a su lugar de trabajo no cuenta como un objetivo comercial: el Servicio de Rentas Internas dice que esto es un viaje diario y que es un gasto personal. Pero si mantiene una oficina en su hogar, viajar desde la oficina de su hogar para reunirse con un cliente o realizar negocios es deducible de impuestos.

La deducción por el uso comercial de un vehículo se toma en el Anexo C si usted trabaja por cuenta propia, en el Anexo F si es un agricultor, o como una deducción detallada como parte de sus gastos comerciales no reembolsados en el Formulario 2106 si usted está un empleado.

Propósitos médicos

Los propósitos médicos implican conducir para obtener atención médica para usted o sus dependientes. La unidad debe ser "principalmente para, y esencial para, la atención médica", según el IRS. La deducción se toma en el Anexo A como parte de sus gastos médicos detallados.

Moverse y reubicarse

El costo de conducir su automóvil para mudarse a una nueva residencia puede ser deducible como parte de la deducción por gastos de mudanza si debe trasladarse por motivos laborales y su nuevo lugar de trabajo está al menos a 50 millas más lejos de su casa anterior que la distancia entre su casa anterior y su antiguo trabajo.

También debe trabajar para su nuevo empleador durante al menos 39 semanas durante los 12 meses inmediatamente posteriores a su mudanza. Esta deducción se toma en la Forma 3903.

Propósitos caritativos

Puede deducir los gastos del automóvil si usa su automóvil cuando presta servicios a una organización de caridad. Conducir para realizar servicios voluntarios para una iglesia, una institución benéfica o un hospital sería deducible.

Esta deducción se toma en su Anexo A como parte de sus donaciones de caridad.

Deduciendo sus gastos reales

Usted tiene dos opciones para deducir los gastos de automóviles y camiones. Puede utilizar sus gastos reales, que incluyen tarifas de estacionamiento y peajes, intereses sobre un préstamo de vehículo, tarifas de registro de vehículos, impuestos sobre la propiedad personal del vehículo, gastos de arrendamiento y alquiler, seguro, combustible y gasolina, reparaciones que incluyen cambios de aceite, llantas y otro mantenimiento de rutina y depreciación. Diferentes gastos de automóvil son deducibles dependiendo del propósito de la unidad. Por ejemplo, no puede reclamar intereses, depreciación, seguro o reparaciones si conduce por motivos de caridad o médicos.

Debido a que los gastos relacionados con el uso personal o los desplazamientos diarios no son deducibles, debe calcular el porcentaje de sus millas totales que condujo por una razón deducible de impuestos. Si sus millas totales fueron 18,000 y 9,000, o la mitad de ellas, fueron para fines comerciales, puede reclamar una deducción por el 50% de los costos anteriores.

Reclamando tarifas de kilometraje estándar

Su otra opción es usar la tasa de millaje estándar para calcular su deducción. La tasa varía según el motivo por el que conduces y depende de la inflación, por lo que pueden subir o bajar cada año.

Simplemente multiplique la tasa aplicable por el número de millas que condujo para determinar el monto en dólares de su deducción.

Tarifas de kilometraje estándar
Tipo de uso Año 2017 Año 2018
Negocio 53.5 centavos por milla 54.5 centavos por milla
Médico o en movimiento 17 centavos por milla 18 centavos por milla
Servicio caritativo 14 centavos por milla 14 centavos por milla

Los contribuyentes también pueden deducir las tarifas de estacionamiento y los peajes además de la tarifa de millaje estándar, pero no otros gastos reales.

¿Cuál es el mejor gasto real o el índice de kilometraje estándar?

Use el método que resulte en la deducción más grande. Esto puede variar de persona a persona dependiendo de la cantidad de millas que maneja, la cantidad de depreciación que reclama y todas las demás variables de gastos. Reduzca los números en ambos sentidos y descubra cuál será la mejor para su situación fiscal.

Afirmar que la tasa de millaje estándar generalmente resulta en menos papeleo y es más adecuada para situaciones en las que maneja su automóvil algunas veces para trabajar, hacer una obra de caridad o citas médicas. También le ahorra tener que desenterrar todos los recibos de gastos relacionados con el automóvil y registrarlos al momento de impuestos.

Sin embargo, si opta por utilizar la tarifa de millaje estándar, debe elegir ese método en el primer año que use su automóvil para fines comerciales. Si comienza reclamando los gastos reales, se quedará atrapado con ese método mientras el vehículo se utilice para el negocio.

Mantener buenos registros

Es una buena idea mantener un registro de millas en caso de que alguna vez lo llamen para demostrar que es elegible para deducir los gastos de su automóvil y camión. Ingrese la fecha de cada viaje deducible de impuestos que realice, mostrando cuántas millas manejó y con qué propósito. También necesitará saber la cantidad total de millas que condujo durante el año, por lo que es una buena idea indicar la lectura de su odómetro el primero de cada año.

También necesitará realizar un seguimiento de los gastos de su automóvil. Una forma fácil de realizar un seguimiento de estos gastos es utilizar un programa de finanzas personales. Esto hará que sea más fácil a la hora de impuestos generar un informe de los gastos totales de su automóvil para el año.