Una guía de propietarios de negocios domésticos para completar o presentar el formulario 1099-MISC
Puede que no solo reciba un 1099-MISC, pero si contrata a contratistas en su empresa, es posible que deba enviar uno si le pagó a un contratista más de $ 600 en honorarios durante el año fiscal.
Aquí hay preguntas y respuestas comunes relacionadas con el 1099 -MISC. Tenga en cuenta que no soy un experto en impuestos, póngase en contacto con un profesional de impuestos o el IRS para obtener más información.
¿Qué hay en el formulario 1099-MISC?
El formulario 1099-MISC en sí es bastante sencillo. En la mayoría de los casos, tendrá su cifra de ganancias en una sola casilla. Pero cada caja representa una forma diferente de ingreso:
Casilla 1: Rentas - renta pagada a usted.
Recuadro 2: Regalías - Regalías pagadas a usted.
Cuadro 3: Otros ingresos - Ingresos obtenidos de cosas como ganar un premio.
Recuadro 4: Impuesto federal a la renta retenido: por lo general, las compañías que contratan a contratistas no retienen el impuesto a la renta federal, pero en ocasiones puede suceder. Por ejemplo, trabajé para una compañía de ventas una vez que retenía el Impuesto Federal a la Renta, aunque yo era un contratista.
Recuadro 5: Ingresos de barcos de pesca: dinero obtenido de la pesca.
Recuadro 6: Pagos médicos y de atención médica: dinero que recibió para pagar la atención médica.
Recuadro 7: Compensación para no empleados: esta es la caja en la que obtendrás las ganancias para el trabajo por contrato.
Cuadro 8: Pagos sustitutos en lugar de dividendos o intereses: Pagos de $ 10 o más que recibió en lugar de dividendos o intereses exentos de impuestos como préstamo.
Recuadro 9: Pagador realizó ventas directas de $ 5,000 o más: esta caja se marcará con una "X" si ha ganado $ 5,000 o más en ventas de productos de consumo para reventa. Si está involucrado en una empresa de venta directa, puede marcar esta casilla.
Recuadro 10: Ingresos del seguro de cosechas: ingresos de $ 600 o más pagados a los agricultores por las compañías de seguros, excepto en ciertas circunstancias.
Recuadro 11: Cobertura fiscal extranjera: impuesto extranjero pagado sobre los ingresos enumerados en el 1099.
Recuadro 12: País extranjero o posesión de los EE. UU. - El nombre del país o la posesión de EE. UU. En el que pagó el impuesto extranjero en el recuadro 11
Recuadro 13: Pagos excesivos de paracaídas dorados: pagos superiores al monto permitido del paracaídas dorado.
Cuadro 14: Ingresos brutos pagados a un abogado - Ingresos de $ 600 o más pagados a un abogado
Recuadro 15 a - b: Sección 409A Aplazamientos - Estos cuadros tienen que ver con las contribuciones a un plan de jubilación de la sección 409A.
Recuadro 16: Impuesto estatal sobre la renta retenido Los siguientes tres recuadros no son obligatorios y se brindan como una conveniencia para rastrear la información de ingresos del estado.
Casilla 17: Estado / Estado del pagador No.
Recuadro 18: Ingresos del Estado
¿Cómo uso el formulario 1099-MISC que recibo?
De manera similar al W-2, ingresará la información provista en el 1099-MISC en su declaración de impuestos. Si usted es un único propietario o una compañía de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro, declara los ingresos de 1099-MISC en el Anexo C - Ganancias o pérdidas de un negocio .
Es la forma en que también informará los gastos relacionados con su negocio. Después de completar el Anexo C, transferirá su ingreso neto o pérdida a su formulario 1040.
Si posee una corporación, los ingresos de su negocio se informan en la declaración de impuestos de la corporación.
Dependiendo de lo que haga, puede recibir varios formularios 1099-MISC. Puede combinar los ingresos indicados en cada 1099-MISC en un único Anexo C para una sola empresa. Eso significa que si su ingreso 1099-MISC está TODO relacionado con su negocio familiar, puede listarlo en un solo formulario. Sin embargo, si tiene varias empresas, querrá tener un Anexo C por separado para cada una.
¿Qué pasa si no obtengo un formulario 1099-MISC?
Debe pagar impuestos sobre TODOS los ingresos que gane, ya sea que se informe en un 1099-MISC o no. Por ejemplo, si obtuvo un ingreso de afiliado del negocio A que está por debajo del umbral de $ 600, no puede recibir un 1099; sin embargo, aún así se requiere que lo reporte.
¿Puedo presentar el ingreso 1099-MISC a través de E-Filing?
Sí. Al igual que la presentación de trabajo tradicional W-2, puede enviar su declaración anual de impuestos comerciales en línea. El software de impuestos domésticos y comerciales lo guiará a través del proceso de envío de su información 1099-MISC e ingresará los datos en su Anexo C. Si su empresa es una corporación, puede usar el software de impuestos comerciales para presentar electrónicamente su declaración de impuestos comerciales.
¿Cómo uso el formulario 1099-MISC si pago a contratistas?
Si pagó más de $ 10 en royalties o $ 600 en honorarios, debe enviar a la persona un 1099-MISC . La única excepción son los pagos hechos a corporaciones o LLC que operan como corporaciones y empleados (hay algunas otras excepciones. Puede leer las Instrucciones del IRS 1099-MISC para obtener más detalles - PDF).
Tendrá que completar el formulario, incluido el nombre comercial, la dirección y el EIN, el nombre del beneficiario (contratista) y completar el cuadro correspondiente con el monto del ingreso. Por ejemplo, si le pagó a un asistente virtual $ 1,200, debe completarlo en el recuadro 7. Tenga en cuenta que el IRS le permite truncar la seguridad social del contratista en el formulario, pero no su EIN u otro número de identificación.
Debe presentar el formulario a su (s) contratista (s) antes del 31 de enero. También debe enviar una copia al IRS.