Límites de Deducción Empresarial Basados ​​en el Hogar con una Pérdida de Impuestos

Los propietarios de negocios que trabajan desde casa pueden deducir tanto los costos directos del negocio basado en el hogar como los costos indirectos si el negocio obtiene ganancias durante el año, pero algunos de estos costos son limitados si el negocio tiene una pérdida impositiva para el año. Primero una explicación de estas deducciones, luego un proceso a seguir para calcular las deducciones si la empresa pierde dinero.

Antes de comenzar a deducir los costos

Antes de entrar en estos costos, existen algunos requisitos básicos para deducir los costos de un espacio de negocios en el hogar.

El espacio en el que basa sus deducciones debe usarse tanto (a) regularmente como (b) exclusivamente para fines comerciales, y debe ser su lugar principal de negocios.

Gastos directos e indirectos de negocios en el hogar

En primer lugar, debe calcular el porcentaje de pies cuadrados de su casa usado regularmente y exclusivamente por su negocio. Puede ser una o más habitaciones o una parte de una habitación. Para hacer este cálculo, mida el área cuadrada del área de uso comercial, luego divídala por el total de pies cuadrados de la casa. Por ejemplo, si la oficina de su casa mide 200 pies cuadrados y la superficie de la casa es de 1600 pies cuadrados, el porcentaje de uso comercial es del 12.5%.

Costos directos

Luego, sume los montos que gasta en esta parte de su hogar como costos directos. Los costos directos son aquellos relacionados directamente con la parte comercial de su hogar que ha separado y utilizado para los cálculos. Estos pueden incluir pintura, papel tapiz o alfombras nuevas.

Si, por ejemplo, está alfombrando la habitación donde tiene su oficina comercial, y solo una parte de la habitación se usa con fines comerciales, deberá asignar el costo de la alfombra en porcentajes, dependiendo de qué porcentaje de la habitación se usa para negocios (esto es diferente del cálculo de porcentaje anterior).

Costos indirectos

Sume los costos indirectos de su negocio familiar, es decir, los gastos de la casa que pueden asignarse a gastos personales y gastos de negocio en el hogar. Estos costos indirectos incluirían los servicios públicos, el seguro del propietario, las reparaciones generales del hogar. La parte comercial de estos gastos indirectos sería el porcentaje del hogar usado regularmente y exclusivamente para negocios.

Obtenga más información sobre los gastos directos e indirectos del negocio en el hogar.

Límites de deducción para pérdidas comerciales

Si su negocio tiene una pérdida o si los ingresos de su negocio son inferiores a las deducciones de su negocio familiar, las deducciones de su negocio familiar son limitadas:

Su deducción por gastos comerciales en el hogar que de otra manera no serían deducibles (es decir, gastos personales como seguros, servicios públicos y depreciación del hogar) se limita a los ingresos brutos del uso comercial de su hogar menos la suma de:

Gastos adicionales

Si sus deducciones son mayores a las deducciones permitidas para este año, puede transferir las deducciones en exceso al próximo año.

Pero las deducciones para el próximo año todavía están sujetas al límite.

Cálculo de deducciones de negocios en el hogar

Para calcular las deducciones de su negocio familiar, use el Formulario 8829 . Este formulario lo guía a través del proceso de deducción, incluidos los límites a las deducciones. La deducción total del Formulario 8829 se incluye en su Anexo C para el ingreso de propietario único. El gasto total permitido para el uso comercial de su hogar se ingresa en la Línea 30 del Anexo C.