- Para prepararse para la venta del negocio
- Si hay un cambio en la propiedad, el propietario principal deja el negocio, por ejemplo
- Si se solicita una valoración para un préstamo principal para expansión
Cómo funciona el proceso de valoración empresarial
El proceso comienza con una llamada a un especialista en valoración de negocios, generalmente un tasador que se especializa en este tipo de valoraciones.
Además de la inspección visual de la propiedad y las verificaciones de inventario, alguien (generalmente el propietario o alguien designado) debe reunir muchos documentos y otra información para usar en el informe.
Aquí hay una lista de documentos que pueden solicitarse para un informe de valoración de negocios.
Información necesaria para preparar un informe de valoración empresarial
- Una descripción detallada de lo que está a la venta. ¿Se vende todo el negocio, o solo los activos? ¿Va a ser una venta de acciones?
- Detalles sobre lo que no está en venta . ¿Hay activos comerciales específicos que no se venderán? ¿Hay flujos de ingresos que se retendrán?
- Una historia de la compañía , para que el tasador pueda conocer la compañía con el propósito de valorar su liquidez, viabilidad y solvencia. Esta parte de la valoración es particularmente importante cuando la empresa tiene stock o hay varios propietarios.
- Un balance para cada trimestre durante los últimos tres a cinco años (dependiendo de cuánto tiempo ha estado en existencia la empresa)
- Estados de ingresos y otros estados financieros de cada trimestre de los últimos tres a cinco años (dependiendo de cuánto tiempo haya estado en existencia la empresa)
- Previsiones financieras de la compañía (balances y estados de resultados) durante cinco años, si está disponible
- Detalles sobre la industria y la participación de mercado de la compañía en esa industria
- Información demográfica detallada del mercado de la compañía
- Un análisis competitivo detallado, incluidos los principales competidores y sus productos / servicios
- El tipo legal y la estructura de propiedad de la compañía, incluidos los propietarios y porcentajes de propiedad
- Declaraciones de impuestos de los últimos tres a cinco años. Si la empresa es una entidad de paso , como una propiedad única, sociedad o LLC, también se requerirán las declaraciones de impuestos personales del propietario.
- Discusión de cualquier auditoría o escrutinio del IRS de la compañía, y los resultados de esas auditorías
- Cualquier gravamen contra el negocio por parte de contratistas o proveedores.
- Todos los litigios (juicios) , terminados o continuados) durante los últimos cinco a diez años
- Curriculums vitae de todos los dueños de la compañía (a menos que una compañía pública), oficiales, y ejecutivos superiores de la gerencia
- Datos de nómina mensuales actuales: número de empleados y sus funciones
- Un organigrama actual
- Un resumen de los montos del inventario de productos para cada producto (del inventario físico) de los últimos tres años
- Una lista de todos los proveedores actuales
- Información sobre clientes actuales : una lista de clientes, si es posible
- Historial de pagos de clientes, incluido un informe de antigüedad de cuentas por cobrar , durante los últimos tres años
- Información sobre planes de beneficios para empleados y costos
- Información sobre contratos con altos ejecutivos y gerentes
- Información sobre obligaciones para planes de jubilación, participación en las ganancias, opciones sobre acciones y bonos
- Listado de toda la propiedad intelectual - patentes, derechos de autor, marcas registradas / marcas de servicio - y todos los acuerdos de licencia
- Una lista de todos los asesores comerciales - abogado, CPA, consultores y cualquier contrato o retenedores.
Puede sonar como una gran cantidad de información, pero todo es necesario para que un experto en valuación obtenga una comprensión completa de la posición financiera, las obligaciones y la administración de la compañía.