Gestión de crédito y cuentas por cobrar

Cómo manejar sus cuentas de crédito y su inversión en cuentas por cobrar

Incluso una empresa muy pequeña puede decidir otorgar crédito a sus clientes. Las PYMES más grandes otorgan créditos a los clientes como una forma de hacer negocios. Alrededor de 1/6 de todos los activos de las empresas industriales de EE. UU. Tienen la forma de cuentas por cobrar, por lo que otorgar crédito es hoy una inversión importante en los EE. UU. Conceder crédito es en realidad la práctica de hacer una inversión en sus clientes. En primer lugar, debe decidir qué clientes son merecedores de esa inversión.

No todas las pequeñas empresas otorgan crédito. En cambio, hacen todas sus ventas en efectivo. En muchos casos, esto les cuesta ventas y clientes porque, nos guste o no, vivimos en una sociedad impulsada por el crédito. Si un proveedor necesita hacer un pedido más grande de una empresa, ese proveedor puede no tener los fondos para pagar todo en caso de que lo haga. Ese pedido irá a otra compañía a menos que su pequeña empresa extienda el crédito. Las pequeñas empresas enfrentan una compensación. Deben equilibrar los costos de otorgar crédito con los beneficios del aumento de las ventas.

La mayoría de las pequeñas empresas tienen dos tipos de clientes. Tienen clientes B2B o clientes de crédito comercial . El crédito comercial es simplemente otorgar crédito a otras empresas. Las pequeñas empresas también tienen clientes B2C o clientes de crédito al consumidor, que es el público.

¿Qué compone la política de crédito de una empresa?

Si una empresa realiza un análisis de costo / beneficio y toma la decisión muy importante de otorgar crédito a sus clientes, entonces debe establecer procedimientos para las cuentas de crédito y de cobro.

Generalmente hay tres partes de una buena política de crédito:

  1. Condiciones de venta

    Los términos de venta para un cliente de crédito indican cómo la empresa venderá sus productos o servicios. ¿La empresa requerirá una venta en efectivo o extenderá el crédito? Esa decisión se toma a través del proceso de análisis de crédito y determinar a quién se debe otorgar el crédito.

    Si la pequeña empresa decide otorgar crédito a un cliente, entonces tiene que establecer los términos. Estos términos incluirán el período de crédito y cualquier descuento que decida ofrecer al cliente junto con el período de descuento.

    Los términos de venta pueden verse así: 2/10, neto 30. Esto significa que usted ofrece a sus clientes un descuento del 2% si pagan en 10 días. Si no toman el descuento, su factura vence en 30 días.

  1. Analisis de CREDITO

    Al determinar la política de crédito, una empresa determina cómo otorgarán crédito a consumidores y empresas. Usan una serie de métodos para hacer esto, como extraer informes de crédito , evaluar los 5C de crédito y calificar el crédito.

  2. Política de cobro

    Si una compañía toma la decisión de ofrecer crédito a sus clientes, necesita desarrollar una política de cobros que usará para monitorear sus cuentas de crédito. La mayoría de las empresas usan dos enfoques. Usan el período promedio de cobro y el cronograma de vencimiento de las cuentas por cobrar .

    El período promedio de cobro (ACP) le permitirá al dueño de una empresa saber cuántos días, en promedio, se tarda en cobrar las cuentas de crédito. El propietario de la empresa puede comparar la ACP con otras empresas de su industria y la ACP de otros años. La ACP brinda al propietario del negocio una gran cantidad de datos para trabajar. Si el ACP está aumentando, entonces el propietario de la empresa debería tomar una acción de cobro más agresiva en sus cuentas de crédito.

    El cronograma de vencimiento de las cuentas por cobrar también es una herramienta valiosa. Puede ver de un vistazo qué porcentaje de sus cuentas de crédito se atrasa y cuántas son morosas hasta el punto de considerarse incobrables. Entre el cronograma de envejecimiento y el ACP, es relativamente más fácil para un propietario de negocios vigilar las cuentas de crédito y solucionar cualquier problema que pueda afectar el flujo de efectivo de la empresa antes de que ocurra.