Las compras de equipos y otros activos son deducibles de impuestos, y usted puede obtener una ganancia o pérdida de capital cuando su empresa vende sus activos.
Necesitará cierta información sobre estas transacciones para preparar su declaración de impuesto a las empresas y debe ser capaz de corroborar la información mediante registros si el Servicio de Rentas Internas cuestiona sus cifras.
Registros de activos para compras
- Recibos y facturas de venta: Estos deben mostrar el costo total del activo (denominado base del activo ), incluido el impuesto a las ventas, las tarifas de entrega, los gastos de configuración y los accesorios.
- Descripción del activo: las fotografías pueden modificar tu memoria más tarde.
- La fecha en que el activo fue puesto en servicio en su negocio.
- El porcentaje de uso para fines comerciales versus uso personal.
Registros de activos para ventas
- La fecha de venta.
- El precio de venta
- Costos de cualquier mejora en los edificios (llamadas mejoras de propiedades arrendadas ).
- Los costos asociados con la venta, como los honorarios del corredor o los gastos de publicidad .
El arte de la depreciación
Los registros de activos para compras le permitirán determinar los programas de depreciación en el momento del impuesto. Su período de recuperación, el tiempo durante el cual puede recapturar el costo de cada activo, será de tres, cinco o siete años, dependiendo del activo y su valor.
Si gasta $ 10,000 en un sistema informático, el período de recuperación suele ser de cinco años, por lo que tendría derecho a deducir una quinta parte del costo cada año durante este tiempo.
Algunas deducciones por gastos de depreciación se pueden acelerar (movidas a años anteriores). Algunos equipos son elegibles para las deducciones de la Sección 179, y los equipos nuevos pueden ser elegibles para una deducción del 50 por ciento (de la depreciación del bono ) en el primer año, con el 50 por ciento restante disperso durante el período de cinco años.
Su contador puede aconsejarle sobre cuándo y cuánto deducción de depreciación puede tomar si le proporciona registros completos de la compra. Podrá proporcionarle al IRS la base de su deducción en caso de que se cuestione.
Ganancias o Pérdidas de Capital
Los ingresos que genere su negocio no se consideran una ganancia de capital, incluidas las ganancias que obtiene de la compra de mercancía y, posteriormente, la reventa. Cuando vende activos comerciales y obtiene un beneficio, este ingreso está sujeto al impuesto a las ganancias de capital.
Se considera una ganancia a corto plazo si se vende dentro de un año, y esta tasa impositiva tiene el potencial de ser significativamente más alta que la de las ganancias de capital a largo plazo. Las pérdidas de capital que se producen cuando su empresa vende un activo por un importe inferior a su inversión en él puede generar un crédito tributario comercial.
Sus registros de activos son cruciales en ambas situaciones, estableciendo su inversión y detallando la transacción de ventas. En caso de duda, cuélguese de esa documentación. La alternativa puede costarle miles de dólares, no solo en deducciones perdidas y mayores impuestos, sino también en los aranceles de preparación de impuestos.