Aprendiendo las cuerdas
Comprender las secciones de impuestos del IRS
Los costos comerciales de puesta en marcha son diferentes a los costos operativos normales, y deben archivarse en la sección correcta del código tributario. Muchos propietarios de pequeñas empresas que hacen su propia contabilidad y presentación de impuestos no entienden las diferentes secciones, por lo que los errores costosos son muy comunes .
Es necesario categorizar correctamente cada tipo de gasto y gasto a fin de presentar correctamente los impuestos de la empresa.
El código impositivo a menudo parece confuso y lleva tiempo aprender a categorizar varios gastos y gastos de capital con precisión. Por ejemplo, las deducciones más comunes para negocios se archivan bajo la Sección 179 del código tributario. Estos artículos se consideran necesarios para las operaciones normales de la empresa. Sin embargo, se excluyen los costos de puesta en marcha. Estos son algunos ejemplos de costos de puesta en marcha que califican para una deducción fiscal en virtud de la Sección 162:
- El equipo que se compra para las operaciones diarias normales se deduce en esta sección.
- Los gastos de transporte son deducibles en esta sección; sin embargo, existen algunas restricciones sobre esta deducción, que se aplica solo al costo de los desplazamientos entre dos ubicaciones comerciales.
- La deducción de la oficina en el hogar está disponible bajo esta sección del código tributario.
De acuerdo con el IRS, las deducciones de negocios deben cumplir con su definición de necesario y ordinario. Muchos costos de puesta en marcha no se incluyen en estas categorías porque estos costos ocurren después de que la empresa está operando. La mayoría de los costos de puesta en marcha son necesarios para la planificación y preparación, y pueden ser costosos.
Saber la diferencia entre estas dos categorías es esencial para la presentación de impuestos precisa. Dado que los costos de puesta en marcha se definen como gastos de capital por el IRS, estos elementos no se pueden deducir de la manera comúnmente entendida por los propietarios de pequeñas empresas. En cambio, estos elementos se deducen mediante un proceso denominado amortización .
Estos son algunos ejemplos de costos de puesta en marcha que se pueden deducir a través de varias opciones de amortización:
- La propiedad calificada está sujeta a las reglas de depreciación , que le permiten a la empresa deducir los costos de la propiedad comercial durante un período de varios años. La cantidad exacta de tiempo que entrará en vigencia esta deducción anual depende del método de amortización. Aunque los propietarios de negocios pueden tomar esta decisión de forma independiente, nuestros contadores fiscales calificados pueden proporcionar información valiosa sobre los beneficios y desventajas de cada método.
- Los costos asociados con la investigación de mercado y el análisis de productos califican para esta deducción fiscal.
- Los costos asociados con la investigación de la ubicación potencial del sitio comercial califican para esta deducción fiscal.
Otras deducciones disponibles
Otras deducciones están disponibles para nuevas empresas, pero se pueden aplicar ciertas condiciones. Por ejemplo, una deducción popular para empresas nuevas solo está disponible si los costos totales de comenzar el negocio son menos de $ 50,000.
En este caso, la deducción total disponible es de $ 5,000, por lo que puede aplicarse siempre que la cantidad total sea de $ 55,000 o menos. En este punto, ninguna deducción está disponible. Por ejemplo, si el monto total de los costos iniciales es de $ 52,000, la empresa calificará para una deducción de $ 3,000.
Como siempre, consulte con un contador profesional o asesor impositivo antes de hacer cualquier cosa.