Trasladar su negocio y usted a una nueva ubicación
- El movimiento del negocio en sí mismo, incluido el movimiento de todas las computadoras y periféricos, equipos, suministros, muebles, equipos de oficina, inventario y partes, y
- El traslado de los propietarios a un nuevo hogar, directamente relacionado con el movimiento del negocio.
Gastos de mudanza comercial que puede deducir
El costo de mover el equipo comercial, los suministros y el inventario de una ubicación comercial a otra es un gasto comercial deducible, al igual que los costos asociados con la compra o el alquiler de una nueva ubicación. Asegúrese de mantener buenos registros para corroborar todos los costos asociados con este movimiento comercial.
Gastos personales de mudanza para comenzar un nuevo negocio
¿Su mudanza es parte del proceso de comenzar un nuevo negocio como propietario de un negocio independiente? De ser así, puede deducir sus gastos personales de mudanza si cumple con las pautas del IRS. Para ser clasificado como trabajador por cuenta propia, no puede ser el propietario de una corporación, semi-jubilado (lo que sea que eso signifique), un estudiante a tiempo parcial o trabajar solo unas pocas horas cada semana.
En primer lugar, sus gastos personales de mudanza deben estar "directamente relacionados" con una mudanza comercial.
En segundo lugar, debe pasar estas dos pruebas del IRS: la "prueba de distancia" y la "prueba de tiempo".
- La prueba de distancia. Para pasar la prueba de distancia, el IRS dice, "su nueva ubicación laboral principal [debe estar] al menos a 50 millas más lejos de su casa anterior que su antigua ubicación de trabajo principal era de su casa anterior". Entonces, digamos que su anterior hogar fue Canton, Ohio y viajó 5 millas para llegar a su negocio. Su nueva ubicación comercial debe estar al menos a 55 millas de Canton, Ohio, para que pueda deducir los gastos de mudanza.
- La prueba del tiempo Para deducir los gastos de mudanza personal de una persona que trabaja por cuenta propia, debe trabajar a tiempo completo al menos 39 semanas durante los primeros 12 meses, durante un total de al menos 78 semanas en los primeros 24 meses. Tenga en cuenta que el trabajo debe ser " a tiempo completo ", dependiendo de lo que es habitual para su tipo de negocio en su área. Por ejemplo, la mayoría de los dentistas trabajan cuatro días a la semana, por lo que se consideraría como tiempo completo para mover los propósitos de deducción de gastos.
El millaje asociado con la parte comercial de su mudanza se paga a la tasa de millaje aplicable para ese año para viajes de negocios.
Lo que NO PUEDE deducir como gastos comerciales de mudanzas
No puede deducir gastos de mudanza que no estén directamente relacionados con la mudanza de su negocio, y no puede deducir gastos de mudanza personales que no cumplan con la prueba de distancia o tiempo del IRS.
Las reglamentaciones del IRS no le permiten tomar una deducción por gastos de mudanza y una deducción de gastos comerciales por los mismos gastos. El IRS dice: "Debe decidir si sus gastos son deducibles como gastos de mudanza o gastos de negocios. Por ejemplo, los gastos que tenga para viajar, comidas y alojamiento mientras trabaja temporalmente en un lugar fuera de su lugar de trabajo habitual pueden ser deducibles. como gastos comerciales si se lo considera fuera de su hogar por negocios ". Resalte estos gastos para discutir con su asesor impositivo.
Las comidas no son deducibles como un gasto de mudanza a menos que usted pueda proporcionar documentación de que estaban directamente asociadas con el traslado comercial en lugar de sus gastos personales de mudanza. Por ejemplo, si siguió la camioneta que transportaba su equipo comercial a su nueva ubicación y usted dirigió la descarga, es posible que pueda deducir los costos asociados con ese viaje como un gasto regular de viaje de negocios, incluido el alojamiento y las comidas.
No puede deducir los gastos de mudanza personales si no se muda dentro de un año a partir de la fecha en que comenzó a trabajar en la nueva ubicación a menos que pueda demostrar que no se pudo mudar durante ese tiempo.
Este artículo y toda la información en este sitio presenta información general y no pretende ser asesoramiento fiscal o legal. Consulte las publicaciones del IRS para más detalles. Cada situación es específica; remita las preguntas a su asesor fiscal .