Si una empresa tiene un flujo de caja neto fuerte y positivo mes tras mes, se considera financieramente fuerte, al menos a corto plazo. Si, por otro lado, tiene un flujo de caja débil o incluso un flujo de caja negativo (está perdiendo dinero), entonces es financieramente débil e incluso puede estar en peligro de quiebra . El flujo de efectivo neto proporciona los fondos que una compañía necesita para expandir, invertir en investigación o en equipo nuevo, o para pagar dividendos o reducir deudas.
Cómo calcular el flujo de efectivo neto
Aunque puede encontrar un flujo de efectivo neto en los estados de flujo de efectivo de las empresas, el cálculo del flujo de efectivo neto es simple. Solo necesita saber cuánto trajo una empresa y cuánto pagó en un período determinado. Aquí está la fórmula:
Flujo de caja neto = recibos en efectivo - pagos en efectivo (durante un período de tiempo)
Otra forma de considerar el flujo de efectivo neto es considerar el Estado de flujos de efectivo y sus tres partes diferentes, que incluyen: Flujos de efectivo de actividades operativas, Flujos de efectivo de actividades de inversión y Flujos de efectivo de actividades de financiamiento.
Cuando desarrolla el Estado de flujo de efectivo, el total es el flujo de efectivo neto de la empresa. Llegas a esta respuesta agregando los resultados de cada una de las tres partes diferentes de la declaración. Aquí hay dos formas de calcular esto:
Flujo de caja neto = Flujos de efectivo de actividades operativas + Flujos de efectivo de actividades de inversión + Flujos de efectivo de actividades financieras
o
Flujos de caja netos = CFO + CFI + CFF
Si el flujo de efectivo neto es bajo o negativo
Como se describió anteriormente, una compañía que tiene un flujo de efectivo neto débil o un flujo de efectivo neto negativo posiblemente podría estar en problemas. Sin embargo, aunque una empresa no puede mantener un flujo de caja neto deficiente por períodos indefinidos, algunos meses de este tipo de resultados pueden no ser un signo de peligro, especialmente si hay una buena razón para los resultados.
Por ejemplo, una empresa podría tener un flujo de caja neto bajo porque está invirtiendo en equipos nuevos y caros, o está pagando por una nueva instalación de fabricación. En estos casos, la ventaja potencial una vez que el nuevo equipo o instalación comience a generar ingresos puede superar la desventaja de un balance de situación temporalmente deficiente.
Sin embargo, un flujo de caja neto que se está reduciendo mes tras mes podría indicar una caída en las ventas o una disminución en el margen de beneficio , lo que obviamente no son buenas señales para un negocio. Si está administrando una empresa, asegúrese de comprender cómo calcular el flujo de caja neto para garantizar que su negocio sea tan rentable como cree que es.