Proporcionar beneficios con impuestos más bajos y primas más bajas
¿Qué es?
Un Plan de la sección 125 es un esquema de beneficios que está permitido por las leyes impositivas de EE. UU.
Permite a los empleadores ofrecer seguro de salud y otros beneficios a sus trabajadores a un costo reducido.
El nombre "Plan de la Sección 125" deriva del Título 26, Sección 125 del código impositivo de los Estados Unidos. Esta ley describe las reglas que los empleadores deben seguir al establecer un plan de cafetería. Define el término plan de cafetería y describe los tipos de beneficios que dicho plan puede incluir. La ley prohíbe los planes que discriminan a los trabajadores peor pagados al favorecer a los que reciben una gran compensación. Si se determina que el plan de un empleador es discriminatorio, se gravarán los beneficios que brinda a los trabajadores altamente remunerados.
Cómo funcionan los planes
Bajo un Plan 125, los empleados pagan los beneficios a través de una deducción de nómina. El dinero deducido del salario de los trabajadores está protegido de los impuestos, por lo que los empleados retienen una mayor parte de sus ganancias. Los empleadores también ahorran dinero, ya que la cantidad deducida del salario de los trabajadores está exenta de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare.
Para que un plan califique como un plan de cafetería , todos los participantes deben ser empleados. El plan debe permitir a los empleados elegir entre dos o más beneficios, uno de los cuales debe estar sujeto a impuestos (como efectivo). El otro beneficio debe ser un beneficio calificado como uno de los siguientes:
- Las primas del seguro de salud para el seguro de salud patrocinado por el empleador se deducen del pago de los empleados antes de aplicar los impuestos.
- Las primas de seguro dental, de accidentes o de vida grupal también se pueden deducir para seguro de vida dental, de accidente o grupal.
- Cuenta de gastos flexibles de salud En virtud de una FSA de atención médica, un empleado elige que se le deduzca una cantidad específica de dinero de sus ganancias antes de impuestos en cada período de pago. Los fondos se depositan en una cuenta. El trabajador puede retirar el dinero para obtener un reembolso por gastos médicos calificados que no están cubiertos por el seguro.
- Cuenta de Gastos Flexibles para el Cuidado de Dependientes Como su nombre lo indica, un FSA de cuidado de dependientes es dinero que se puede usar para cuidar a un dependiente. Cuando hay una DCFSA disponible, un trabajador puede optar por una deducción de hasta $ 5,000 de sus ingresos antes de impuestos. El dinero se puede usar para cuidar a un hijo dependiente menor de 13 años o un cónyuge o padre dependiente que reside con el trabajador.
Ventajas
Un Plan de la Sección 125 proporciona flexibilidad. Los empleadores deciden los tipos de beneficios que desean incluir, como atención médica, dental y de la vista. También pueden proporcionar cuentas de gastos que los trabajadores pueden usar para pagar los gastos de atención médica y de cuidado de niños. Los empleados eligen los beneficios que desean y luego pagan los beneficios a través de deducciones de nómina. Los fondos deducidos del salario de los trabajadores están excluidos de sus ingresos brutos .
Estos fondos están exentos de impuestos estatales y federales.
Debido a que las contribuciones de los empleados son libres de impuestos, los trabajadores pueden lograr ahorros significativos en el costo de sus beneficios. Además, las contribuciones de las primas pagadas por los empleados ayudan a reducir el costo de los beneficios para los empleadores. El resultado es un ganar-ganar. Tanto los empleados como los empleadores ahorran dinero en beneficios. Los planes 125 ayudan a los pequeños empleadores a mantenerse competitivos en el mercado al permitirles ofrecer beneficios a los empleados .
Los planes de la Sección 125 ofrecen ventajas adicionales a los empleadores. Éstas incluyen:
- Ahorros en la contribución de FICA Debido a que las contribuciones de los empleados no están sujetas a los impuestos de la seguridad social y de Medicare (FICA), un empleador no necesita pagar los impuestos de FICA sobre esos montos. Por lo tanto, una empresa puede ahorrar 7.65 centavos por cada dólar aportado.
- Compensación para trabajadores Premium Savings Las primas de compensación para trabajadores se basan en nómina. En algunos estados, la nómina del empleador se reduce por las contribuciones (reducciones en el salario) hechas por los empleados y por las contribuciones hechas por el empleador para financiar los beneficios de los empleados. El resultado es una baja en las primas de compensación laboral .
Administración
Los empleadores incurren en costos para establecer, administrar y cumplir con un Plan 125. Puede administrar su plan usted mismo o contratar a otra persona para que se lo administre. Los servicios administrativos están disponibles en compañías de seguros de salud y administradores independientes. Los costos de administrar un Plan 125 se compensan rápidamente con los ahorros en FICA y las primas de compensación laboral . Por lo tanto, un empleador puede ahorrar dinero en general al implementar un Plan 125. Consulte con su aseguradora de salud comercial o agente de seguros para ver si un plan 125 tiene sentido para su empresa.
Plan simple de cafetería
Bajo la Sección 125 del código impositivo de los EE. UU., Las compañías son penalizadas por los planes de beneficios que discriminan a favor de trabajadores altamente calificados o empleados clave. Las pequeñas empresas emplean a relativamente pocos trabajadores, por lo que es más probable que se vean afectadas por la sanción que las grandes empresas. Por lo tanto, muchas pequeñas empresas han evitado los planes de la cafetería.
El IRS introdujo un nuevo plan para empleadores pequeños en 2010. Llamado el plan de cafetería simple, este nuevo plan tiene requisitos de no discriminación más indulgentes que el plan tradicional 125. El plan simple de la cafetería está disponible para las empresas que emplean a 100 o menos trabajadores.