Los impuestos comerciales no son solo impuestos sobre la renta. Al igual que las personas en general, las empresas deben pagar varios tipos diferentes de impuestos.
Los impuestos para las empresas vienen en varias variedades: federal, estatal y local. También existen diferentes tipos de impuestos que dependen de diversas actividades comerciales, como la venta de productos o servicios sujetos a impuestos, el uso de equipos, la posesión de propiedad comercial, ser autónomo, tener empleados y, por supuesto, obtener ganancias.
Si recién está comenzando su negocio, necesita saber qué impuestos debe pagar. Si su empresa ha cambiado, por ejemplo, si compró una propiedad o comenzó a contratar empleados, deberá conocer los impuestos asociados con estas actividades.
01 - Cómo cada tipo de negocio paga el impuesto sobre la renta
Todas las empresas deben pagar impuestos sobre sus ingresos; es decir, la empresa debe pagar impuestos sobre los beneficios de la empresa (los ingresos del negocio menos los gastos deducibles). Cómo se paga ese impuesto depende de la forma del negocio.
Las pequeñas empresas (propietarios únicos y LLC de un solo miembro), socios en asociaciones y propietarios de corporaciones S pagan impuestos a través de sus declaraciones de impuestos personales. El concepto es el mismo para todos estos tipos de negocios, pero el proceso es diferente.
Los propietarios únicos y los miembros de LLC de un solo miembro pagan impuestos presentando un Anexo C incluido con su declaración personal, mientras que los socios en sociedades y miembros de LLC de miembros múltiples presentan una declaración comercial pero pagan su parte de los ingresos del negocio, incluido este ingreso en sus declaraciones personales.
Todo se explica en detalle en este artículo.
02 - Impuesto a las ventas de productos y servicios vendidos en algunos estados
Las empresas no pagan directamente el impuesto a las ventas sobre los productos y servicios que venden. Pero, si su empresa opera en un estado que tiene un impuesto estatal sobre la renta, debe establecer un sistema para cobrar, informar y pagar el impuesto estatal sobre las ventas.
Los comerciantes deben cobrar el impuesto a las ventas en la mayoría de los estados y pagarlo al departamento de ingresos del estado. Los productos y servicios específicos son elegibles para impuestos a las ventas y el dinero debe ser recaudado y pagado, y los informes deben completarse regularmente.
No olvide los impuestos sobre las ventas de los artículos que vende en línea , que muchos estados ahora requieren para tipos específicos de vendedores (como afiliados).
03 - Impuesto de propiedad sobre la propiedad comercial
Si su empresa posee bienes inmuebles (bienes inmuebles), como un edificio, su empresa debe pagar el impuesto a la propiedad a la autoridad impositiva local (generalmente la ciudad o el condado) donde se encuentra la propiedad.
El impuesto se basa en el valor tasado (como su casa). También hay consideraciones especiales para pagar impuestos a la propiedad cuando vende una propiedad comercial.
04 - Impuestos especiales sobre el uso o el consumo
Los impuestos indirectos son aquellos pagados por una empresa por ciertos tipos de uso o consumo (como combustibles) y actividades (transporte y comunicaciones, por ejemplo).
Los impuestos especiales se pagan al IRS, ya sea trimestralmente o anualmente, según el uso, en el Formulario 720.
05 - Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el propietario Participación en los ingresos del negocio
Los impuestos de trabajo por cuenta propia son aquellos pagados por propietarios únicos y socios para la seguridad social y Medicare, en función de los ingresos del negocio.
Debido a que los dueños de negocios no son empleados, no hay ningún pago para retener estos impuestos, por lo que el impuesto al trabajo por cuenta propia es la alternativa.
Los propietarios de LLC también deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Los propietarios de empresas que trabajan como empleados no tienen que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Este artículo explica cómo funciona el impuesto al trabajo por cuenta propia.
06 - Impuestos de empleo (Impuestos de nómina) pagados sobre las ganancias de los empleados
Al igual que los impuestos a las ventas, algunos impuestos sobre el empleo se recopilan, informan y pagan. En este caso, los impuestos se pagan al IRS y a la Administración del Seguro Social.
Los impuestos de empleo son aquellos pagados por el propietario de un negocio por varios tipos de impuestos basados en el salario bruto de los empleados. Estos impuestos incluyen los impuestos FICA (para la seguridad social / Medicare), el desempleo federal / estatal y los impuestos de compensación del trabajador federal / estatal. Cómo se explican todos estos impuestos en este artículo.
Algunos de estos impuestos (impuesto de desempleo, por ejemplo) no se cobran a los empleados, y el empleador debe pagarlos completamente.
07 - Impuesto a los ingresos brutos sobre empresas en algunos estados
La mayoría de los estados tienen un impuesto estatal sobre la renta para las empresas. Pero algunos estados imponen un impuesto a los ingresos brutos a las empresas en lugar de un impuesto estatal sobre la renta. En estos estados, los ingresos brutos (ingresos) del negocio están gravados. Algunos estados permiten deducciones por este impuesto y algunos tipos de empresas están exentos en algunos estados.
Las empresas de propietarios únicos generalmente están exentas del pago de los impuestos a los ingresos brutos, pero no del impuesto estatal sobre la renta.
Las corporaciones y, a veces, las LLC tienen más probabilidades de pagar los impuestos brutos de recibos.
08 - Impuestos de franquicia - Como el impuesto a los ingresos brutos
Algunos estados cobran impuestos de franquicia a las empresas en función del valor de la empresa. Estos impuestos son similares a un impuesto sobre la renta estatal o un impuesto a los ingresos brutos.