Empleados contra contratistas independientes
¿Qué hace que una persona sea un empleado y otra persona, no un empleado? El trabajo que hacen las dos personas puede ser similar, pero eso no hace la distinción. La forma en que se le paga a una persona tiene una relación con la clasificación empleado vs. no empleado, pero el pago viene después de la distinción.
Un empleado es contratado para un trabajo específico o para proporcionar mano de obra y que trabaja al servicio de otra persona (el empleador).
El IRS clasifica a un trabajador como empleado de la siguiente manera:
En general, cualquiera que realice servicios para una organización es un empleado si la organización puede controlar qué se hará y cómo se hará.
Tenga en cuenta que en esta definición, se usa la palabra "control". Los factores que designan a alguien como empleado incluyen:
- Un salario o salario específico
- Un contrato implícito o escrito , y
- Control del trabajo de la persona por parte del empleador
¿Qué es un no empleado? ¿Qué es lo opuesto a un empleado?
Una persona puede trabajar para un negocio y no ser un empleado. En este caso, se considera que la persona es un contratista independiente en relación con la otra parte, y él o ella trabajan por cuenta propia. Es decir, la relación entre las dos partes se establece entre dos empresas, una de las cuales presta un servicio a la otra.
Por ejemplo, si trabaja como diseñador gráfico para otra empresa por proyecto o usted y un equipo limpian las oficinas de otra empresa, se lo considera un contratista independiente, no un empleado.
Los 3 criterios que usa el IRS para definir "empleado"
Primero, es importante recordar que el IRS supone que un trabajador es un empleado a menos que se pueda probar que esta persona no es un empleado (que la persona es un contratista independiente).
El IRS usa tres criterios para determinar si un trabajador es un empleado:
Conducta: ¿La empresa controla o tiene el derecho de controlar lo que hace el trabajador y cómo el trabajador hace su trabajo?
Financiero: ¿Los aspectos comerciales del trabajo del trabajador están controlados por el pagador? (Estos incluyen cosas como cómo se paga al trabajador, si se reembolsan los gastos, quién proporciona las herramientas / suministros, etc.)
Tipo de relación: ¿Existen contratos por escrito o beneficios de tipo de empleado (es decir, plan de pensiones, seguro, pago de vacaciones, etc.)? ¿Continuará la relación y se realizará el trabajo como un aspecto clave del negocio?
(Si hace clic en los enlaces de esta cita, puede obtener más información sobre lo que dice el IRS sobre cada uno de estos tres criterios).
Por qué es importante saber si alguien es un empleado
Para fines impositivos, es importante saber si un trabajador es un empleado. Por "propósitos fiscales", significa si los impuestos a la renta federales (y estatales) deben retenerse del pago de la persona y si el empleado y el empleador deben pagar los impuestos FICA (para los beneficios de Seguro Social y Medicare). En estas circunstancias, lo contrario de un empleado es un contratista independiente.
Impuestos para empleados vs. contratistas independientes
Si usted es un empleado o un contratista independiente, debe pagar impuestos sobre la renta de todos sus ingresos, y debe pagar los impuestos de seguridad social y de Medicare.
Pero cómo se pagan y la cantidad difiere entre las dos entidades (empleado vs. no empleado).
Impuestos para un empleado: por ley, un empleado debe tener impuestos federales y estatales sobre la renta retenidos de su salario. Además, los impuestos FICA deben retenerse del pago del empleado y el empleador también debe contribuir a esos impuestos, en nombre del empleado.
Impuestos para un contratista independiente: un contratista independiente no es un empleado, sino alguien en un negocio separado de la empresa contratante. No se retienen impuestos sobre la renta de los pagos a un contratista independiente (en la mayoría de las circunstancias), y no se retienen impuestos FICA de estos pagos ni se los adeuda a la empresa contratante.
El problema, en pocas palabras, es que algunos empleadores contratan trabajadores y los llaman "contratistas independientes" para evitar pagar los impuestos del FICA sobre los ingresos del trabajador.
Pero esa decisión puede tener consecuencias negativas.
Contratar trabajadores en la clasificación incorrecta puede ser un problema
Si contrata trabajadores y los llama contratistas independientes (un hecho común), y el IRS investiga o los trabajadores se quejan, usted como empleador podría ser responsable de impuestos atrasados y multas y sanciones.
¿Qué sucede si no está seguro si un trabajador es un empleado o no?
Cada situación laboral es diferente, y es posible que no esté seguro si sus trabajadores son empleados o contratistas independientes . Puede obtener una determinación del IRS mediante la presentación de un formulario SS-8 . Revisarán todas las circunstancias relevantes en el caso y tomarán la decisión.