El trueque es el proceso mediante el cual las empresas intercambian servicios entre sí. Aunque no se intercambia dinero, el IRS todavía considera que el trueque está sujeto a impuestos.
El ingreso de trueque es imponible para su negocio en el año en que se realiza (servicios realizados o productos vendidos). Los ingresos de la actividad de trueque se registran de la misma manera que otras formas de ingresos, en la declaración de impuestos apropiada para su tipo de negocio.
Ingreso de trueque e impuestos comerciales (no solo impuesto sobre la renta)
Aunque no se intercambia dinero en la transacción de trueque, el IRS todavía considera que el trueque está sujeto a impuestos. Al igual que otros ingresos, el ingreso de trueque puede afectar su impuesto a la renta total, impuesto sobre el trabajo por cuenta propia , impuestos especiales, impuestos estatales e impuestos sobre el empleo.
El IRS dice:
Si participa en transacciones de trueque, puede tener responsabilidades fiscales. Usted puede estar sujeto a responsabilidades por impuestos a la renta, impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, impuestos sobre el empleo o impuestos especiales. Sus actividades de trueque pueden generar ingresos comerciales ordinarios, ganancias de capital o pérdidas de capital , o puede tener una pérdida personal no deducible.
Si se pregunta sobre los impuestos sobre las transacciones de trueque, esta afirmación puede ser preocupante. Pero mirándolo más de cerca, esto es lo que significa:
Cuando el IRS dice que las transacciones de trueque pueden aumentar su obligación tributaria, le indica que, al igual que otros ingresos, puede aumentar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para usted como propietario de la empresa, y puede generar varios tipos de ingresos comerciales ( principalmente ingresos comerciales ordinarios e ingresos por ganancias de capital).
Informar el ingreso de trueque al IRS
El trueque se considera como un ingreso para un negocio, al igual que otros ingresos. Las transacciones de trueque deben ser informadas al IRS en el Formulario 1099B . Si ha recibido ingresos de trueque de otra empresa o individuo durante el año, se requiere que presenten el Formulario 1099B que muestra el monto pagado a su empresa a través de transacciones de trueque.
Registre el valor de mercado justo del producto o servicio por el cual recibió el ingreso.
Este formulario debe ser entregado a mediados de febrero del año siguiente. Luego, debe incluir el ingreso de trueque de todas las fuentes en su declaración de impuesto a la renta comercial, junto con todos los demás ingresos. Entonces, el ingreso de trueque es como otros ingresos, desde el punto de vista fiscal.
El IRS tiene algunas exenciones del requisito de que las transacciones intercambiadas sean reportadas. Los informes no son necesarios para las transacciones de trueque:
- Menos de 100 transacciones por año
- Menos de $ 1 en valor
- Con ciertas "personas extranjeras exentas".
Además, el IRS exime las transacciones "que involucran a miembros corporativos o clientes del intercambio de trueque [que] pueden ser informados en forma agregada".
Efecto de los gastos relacionados con el trueque en los impuestos
Los gastos relacionados con sus transacciones de trueque pueden ser deducibles como gastos comerciales legítimos.
Por ejemplo, si intercambia servicios de consultoría y debe viajar para reunirse con el cliente, es probable que su gasto de viaje comercial para esta transacción sea deducible. O bien, si pagó para registrarse en un intercambio de trueque , el registro puede ser un gasto comercial. Estos gastos deducibles pueden reducir sus ingresos de la transacción de trueque.
Lo que dice el IRS sobre el trueque
Por lo tanto, en conclusión, las transacciones de trueque, tanto los ingresos como los gastos, se consideran de la misma manera que otros ingresos y gastos para su negocio en términos de su efecto en sus obligaciones tributarias y la cantidad y tipos de impuestos que debe pagar. El IRS te recuerda:
Trate los ingresos de trueque como lo haría con cualquier otra actividad comercial. Mantenga buenos registros, trabaje con un intercambio de intercambio de buena reputación y consulte al IRS o un profesional de impuestos si tiene alguna pregunta.
Usando un intercambio de trueque
Como señala el IRS arriba, muchas empresas utilizan un intercambio de trueque para coordinar las transacciones de trueque y como banco para realizar un seguimiento de los ingresos y gastos de trueque entre los miembros.
Si usted es miembro de un intercambio de trueque, recibirá un 1099-B del intercambio, que muestra la cantidad de ingresos que recibió durante el año por el trueque de sus productos o servicios.
Debe declarar este ingreso en su declaración de impuestos, además de cualquier otro ingreso de trueque que haya recibido de socios de trueque individuales.
Obtenga más información acerca de los intercambios de trueque de la Asociación Internacional de Comercio Recíproco (IRTA), que también enumera los intercambios de miembros.