Los donantes aconsejaron fondos más populares que nunca
Hay una gran cantidad de formas de dar dinero a organizaciones benéficas. Sin embargo, muchos filántropos serios eligen uno de dos métodos que pueden tener un impacto significativo: una fundación privada o un fondo asesorado por donantes (también conocido como DFA).
Las fundaciones constituyen una parte importante de nuestras donaciones filantrópicas en los Estados Unidos. Vienen en varios "sabores" que incluyen fundaciones públicas, privadas, corporativas y familiares.
Los individuos o las familias pueden usar fundaciones privadas o familiares para canalizar su riqueza significativa hacia las causas que les apasionan. Algunas fundaciones familiares son conocidas, como la Fundación Bill y Melinda Gates y la Fundación Rockefeller.
A pesar de que muchas fundaciones son bastante significativas, con considerables activos, personal y subvenciones para una gran cantidad de organizaciones benéficas sin fines de lucro, también hay muchas pequeñas fundaciones familiares. De hecho, hay muchas más fundaciones pequeñas que grandes. La Fundación Source dice que el 66 por ciento de las 91,000 fundaciones privadas en los Estados Unidos tienen activos por debajo de $ 1 millón.
Los fondos asesorados por los donantes son mucho más nuevos que el modelo de la fundación, pero se han vuelto cada vez más populares. Según un estudio de Giving USA, los fondos asesorados por los donantes aumentaron un 18,3 por ciento entre 2010 y 2015.
El patrocinador nacional más importante de estos fondos, Fidelity Charitable Gift Fund, ocupó el primer lugar en The Chronicle of Philanthropy en las principales 400 organizaciones benéficas públicas y fundaciones privadas en 2017, con un aporte de $ 4,100 millones en contribuciones.
Los donantes con fondos significativos para donar a la caridad a menudo se preguntan cuál de estas plataformas, una fundación o un fondo asesorado por donantes, sería la más ventajosa. Considere los pros y los contras de cada modelo cuidadosamente.
Ventajas de los fondos asesorados por los donantes
Fácil de configurar. Se puede abrir de manera rápida y eficiente, al igual que una cuenta bancaria.
Además, los DAF facilitan el seguimiento de las contribuciones caritativas. Todo está en un solo lugar con fácil acceso a documentos esenciales.
Umbral bajo para la entrada (solo $ 5000 en la mayoría de los fondos).
Flexibilidad y exención impositiva caritativa inmediata. Con la deducción estándar aumentando debido a la nueva legislación fiscal, los donantes pueden cargar un DAF con donaciones por varios años, lo que les permite detallar más allá de la deducción estándar (también llamada "agrupamiento"). Una vez en el fondo, el dinero puede repartirse durante varios años y otorgarse a cualquier cantidad de causas caritativas. El dinero en un DAF puede crecer libre de impuestos para que una cantidad moderada pueda evolucionar y generar contribuciones filantrópicas más importantes.
Además, las donaciones al fondo pueden fluctuar para coincidir con los cambios en los ingresos. Dar más en años cuando los ingresos son altos y menos en años de ingresos más bajos. Los miembros adicionales de la familia pueden ser asesores del fondo para que puedan participar también.
Intimidad. Las contribuciones aconsejadas por los donantes pueden hacerse anónimas, y no hay documentación pública.
Consejo. Los donantes disfrutan de los conocimientos que posee el fondo de patrocinio y la ayuda que brinda con respecto al sector de la beneficencia. Además, el fondo de patrocinio puede manejar donaciones de acciones, bonos, efectivo, bienes raíces e incluso monedas alternativas.
Los patrocinadores pueden convertir las contribuciones no monetarias al efectivo y luego proporcionarle al donante una gama de fondos de inversión entre los cuales elegir.
Costo. Los fondos asesorados por los donantes son rentables. Se pueden configurar con pequeñas cantidades de dinero y los costos administrativos son bajos. Los fondos asesorados por los donantes tampoco tienen que desembolsar una cierta cantidad de dinero cada año (como debe ser una fundación), por lo que un fondo puede ganar intereses de sus inversiones antes de hacer donaciones caritativas. Sin embargo, la mayoría de los fondos de administración alientan a los donantes a no "sentarse" a los fondos por mucho tiempo.
Contras de los fondos asesorados por los donantes
Pérdida de control. Una vez dado, el dinero del donante pertenece al fondo de administración, que luego desembolsa donaciones / donaciones para el donante. El fondo de administración generalmente se adhiere a las solicitudes / asesoramiento de un donante, a menos que una organización benéfica elegida no sea legítima ( no es un 501c3 ).
Sin embargo, el donante pierde el control de cómo se invierten sus activos. Además, debido a que la organización supervisora ahora posee el dinero, los donantes no pueden hacer promesas legalmente vinculantes para futuras contribuciones a una organización benéfica. Pueden hacer compromisos no vinculantes (intención de dar).
Posible pérdida de sucesión. Los donantes pueden especificar a quién irá la cuenta después de la muerte del donante. Sin embargo, la herencia no puede prescribirse indefinidamente. Eventualmente, los fondos van a un fondo general de dinero en el fondo de administración.
Pros de fundaciones privadas
Controlar. Cuando un individuo establece una fundación, esa persona puede decidir cuánto dinero donar, a quién y cuándo. El fundador también controla cómo invertir los activos de la fundación. El IRS, sin embargo, dicta muchas reglas para el desembolso de fondos, como el requisito de que una fundación debe regalar al menos el cinco por ciento de sus activos cada año.
Sucesión. Una fundación puede durar por muchas generaciones, o gastar sus activos de una manera específica de tiempo limitado
Estado. Las fundaciones no son en realidad "privadas". Pueden ser conocidas, y las organizaciones benéficas a las que ayudan pueden reconocerlas públicamente. Por lo tanto, un apellido puede ser conmemorado.
Contras de Fundaciones Privadas
Costos y configuración compleja. Las fundaciones requieren bastante dinero y los servicios de abogados e instituciones financieras. Lleva un tiempo considerable establecer una fundación. Algunos expertos dicen que uno debe tener al menos $ 1 millón para establecer una fundación, mientras que otros recomiendan al menos $ 10 millones. Sin embargo, Foundation Source, una organización que ayuda a los clientes a establecer fundaciones privadas, afirma que se puede fundar una por tan solo $ 250,000.
El contraataque es que cualquier fundación privada debe ganar suficiente dinero para cubrir sus costos operativos (estimados en hasta ocho por ciento al año) y aún así poder desembolsar el mínimo del cinco por ciento de los activos anualmente.
Pérdida de privacidad. Como las fundaciones son organizaciones 501 (c) (3) que gozan de un estatus exento de impuestos, deben ser organizaciones públicas. Los documentos sobre una fundación están disponibles para el público. Todas las subvenciones desembolsadas son públicas. Cualquiera puede encontrar toda la información sobre una fundación a través de servicios como GuideStar.
Controversias sobre los fondos aconsejados por los donantes
En los últimos años, ha habido una considerable controversia sobre los fondos asesorados por los donantes. Las organizaciones benéficas a menudo no saben cómo llegar a los donantes con estos fondos, involucrarlos e influenciarlos. A medida que estos fondos han crecido exponencialmente, las organizaciones benéficas se preocupan por perder su base de donantes con los que tradicionalmente han podido mantenerse cerca.
Además, dado que los fondos asesorados por los donantes no están obligados a pagar un porcentaje fijo de sus activos anualmente, el dinero puede acumularse año tras año y generar intereses. Esos fondos "acumulados" no funcionan con fines benéficos, a pesar de que el donante del fondo pudo tomar su deducción fiscal de inmediato.
Un artículo en el Atlántico que resume el argumento de los críticos de los fondos asesorados por los donantes dijo: "El fondo asesorado por los donantes podría describirse mejor como una sala de espera para donaciones de caridad".
Por otro lado, uno podría argumentar que los fondos asesorados por los donantes permiten que la gente común comience con una pequeña cantidad de dinero, crezca sin impuestos y luego se lo dé a organizaciones benéficas más tarde, al igual que prominentes filántropos. Los patrocinadores de fondos de donantes como Fidelity y Schwab llaman a esto "democratización de la filantropía". Los críticos llaman a los fondos de los donantes donados "depósitos de retención" por dólares caritativos.
Algunas investigaciones muestran que, en realidad, alrededor del 20 por ciento de los activos mantenidos en fondos asesorados por donantes se desembolsan cada año. No es obligatorio, pero las organizaciones patrocinadoras suelen alentar a sus clientes a dar más pronto que tarde.
Al final, elegir qué vehículo utilizar para donaciones caritativas, el momento de los desembolsos y cuánto invertir en un fondo asesorado por un donante o una fundación debe depender del donante o familia individual en consulta con asesores financieros y expertos en donaciones benéficas. .
Fondos populares recomendados por los donantes
- Fideicomiso Nacional Filantrópico
- Fidelidad caritativa
- Schwab Charitable
- Vanguard Charitable
- Fondo Comunitario Judío
Fundaciones Comunitarias Locales . Su estado o ciudad tiene una o más fundaciones comunitarias que generalmente manejan fondos asesorados por donantes. Busque su fundación comunitaria en el Council on Foundations
Referencias
- Consejo sobre fundaciones
- ¿Los fondos aconsejados por los donantes son una mejor forma de dar? La revista Atlantic, 2017
- Sopesando los mejores vehículos para dar filantropía, The New Times , 2011
- Los datos sobre los fondos asesorados por los donantes: nuevas ideas que debe conocer, donaciones a EE. UU., 2018
Este artículo es solo para fines informativos. No pretende ser un consejo legal. Consulte otras fuentes, como el IRS, y consulte con un asesor legal o un contador.