Si ha conservado incluso registros de impuestos comerciales razonablemente buenos durante su año fiscal utilizando su software de contabilidad o su sistema de información contable, entonces tiene todo listo para preparar sus impuestos sobre la renta del año anterior.
Antes de presentar sus impuestos, también debe conocer el tipo de contabilidad que utiliza para su negocio. ¿Usas efectivo o contabilidad de acumulación ? Eso hace una diferencia al declarar impuestos.
La forma de organización comercial que haya elegido determinará el tipo de formulario de impuestos que utilizará para presentar y pagar sus impuestos. Determine si su empresa es un único propietario, una corporación, una sociedad, una corporación S o una compañía de responsabilidad limitada .
Su forma de contabilidad, año tributario y tipo de entidad comercial ayuda a determinar qué formularios utiliza para presentar sus impuestos comerciales federales y pagar sus impuestos. El tipo de entidad comercial es el factor más importante para determinar el (los) formulario (s) de impuestos que usted presenta. Cada tipo de entidad comercial es responsable de una serie de tipos de impuestos diferentes.
Propietarios únicos
Si usted es un propietario único y no está constituido y no es una LLC incorporada, entonces deberá utilizar los siguientes formularios para los tipos de impuestos indicados:
Impuestos a la renta por propietario único
El formulario 1040 del IRS es el formulario utilizado por las empresas individuales y, por lo tanto, por las empresas individuales no incorporadas, ya que presentan las mismas solicitudes que sus propietarios. El Anexo C del IRS es la declaración de pérdidas y ganancias del negocio.
Impuestos estimados
- Formularios e instrucciones de impuestos estimados del IRS .
Tenga en cuenta que este formulario dice que es para individuos. Dado que las empresas que son propietarios únicos presentan los impuestos al propietario, este es el formulario apropiado para la propiedad individual. A menos que el propietario único prevea una pérdida, debe presentar impuestos estimados o pagar multas e intereses.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
El impuesto al trabajo por cuenta propia es el impuesto de la Seguridad Social y Medicare que debe ser pagado por personas que trabajan por cuenta propia. Es lo mismo que los impuestos de seguridad social y Medicare retenidos del cheque de sueldo de un empleado empleado.
Participación del empleador en la Seguridad Social, Medicare, retención de impuestos a la renta
Los empleadores pueden elegir presentar el Formulario 941 en lugar del 944 si notifican al Servicio de Rentas Internas (IRS) de esta opción. El IRS notificará al empleador si deben presentar el Formulario 944 en su lugar.
- Declaración trimestral de impuestos federales del empleador - Depósitos totales para todos los empleados
- Presente el formulario 941 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) cada trimestre si usted es un empleador por los sueldos y propinas pagados, los impuestos federales pagados y el seguro social pagado por el empleador y los empleados, y Medicare.
- Declaración anual de impuestos federales del empleador - Depósitos totales para todos los empleados del año
Impuesto Federal por Desempleo (FUTA)
Debe presentar el Formulario 940 del IRS si pagó salarios de $ 1,500 o más a los empleados en cualquier trimestre calendario en 2010 o 2011 o si tenía al menos un empleado durante parte de un día en 20 o más semanas diferentes en 2010 o 20 o más diferentes semanas en 2011.
W-2 Declaración de salarios e impuestos a los empleados
Los empleadores deben proporcionar a los empleados el Formulario W-2 antes del 31 de enero de cada año calendario.
Transmisión de salario W-3
Los empleadores deben presentar un W-3 Wage Transmittal con la Administración del Seguro Social antes del 28 de febrero de 2012.
IRS Form 1099-misc
Si usted, como empleador, le ha pagado a alguien que no es un empleado, sino a alguien que le está haciendo un trabajo temporal por alquiler de más de $ 600 durante el año calendario, entonces tiene que presentar un Formulario 1099-misc para cada uno de estas personas. Puede haber otros formularios que debe presentar ante el IRS debido a situaciones especiales.
Esto no pretende ser una lista completa de todos los formularios de impuestos que debe completar para su negocio. Es importante que consulte con un abogado de impuestos u otro abogado para analizar su estado civil y los formularios que debe presentar.