Un impuesto sobre el IVA o impuesto al valor agregado es un método impositivo que se ha utilizado en todo el mundo desde la década de 1950. El principio detrás del impuesto sobre el IVA es que se impone un impuesto al comprador en toda la cadena de suministro de un producto, desde la compra inicial de las materias primas hasta el consumidor minorista del producto. También se aplica a la venta de servicios.
Como dice el Wall Street Journal , el impuesto al IVA se "coció al precio minorista".
Todos los países de la Unión Europea y muchos otros países del mundo tienen un IVA o GST. La UE describe un IVA como:
- un impuesto general que se aplica, en principio, a todas las actividades comerciales que impliquen la producción y distribución de bienes y la prestación de servicios.
- un impuesto sobre el consumo porque en última instancia es asumido por el consumidor final. No es un cargo en las empresas.
IVA y turistas fuera del país
La excepción para los consumidores que pagan el impuesto del IVA es que si los consumidores no son residentes del país, pueden solicitar el reembolso del impuesto al IVA que pagaron. Por supuesto, muchos turistas olvidan reclamar este reembolso, con el resultado de que el dinero va al departamento de ingresos del país.
Aquí hay un ejemplo de cómo funciona un impuesto sobre el IVA para los consumidores que viven fuera del país: en Irlanda, la tasa del IVA es del 23%. Pero los visitantes de países que no pertenecen a la Unión Europea pueden reclamar un reembolso de este impuesto, si el reembolso se presenta (con recibos detallados) dentro de los 3 meses.
IVA Impuesto vs. Impuesto a las ventas
Un impuesto a las ventas se impone solo al consumidor al final de la línea. El consumidor no puede solicitar un reembolso. El IVA y el impuesto a las ventas son similares en el sentido de que las empresas pueden tener una exención del impuesto a las ventas de pagar el impuesto sobre las ventas de los productos que finalmente terminan vendiendo a un consumidor.
¿Deberían los Estados Unidos tener un impuesto al IVA?
Una posible forma de financiar el mayor déficit en la historia de los EE. UU. Es un impuesto al valor agregado (IVA), también llamado impuesto nacional a las ventas. Aquí hay un resumen de los argumentos a favor y en contra del impuesto al IVA en los Estados Unidos.
Beneficios de un IVA para los Estados Unidos
- Un IVA eliminaría (según afirman los defensores) el laberíntico sistema de impuestos a la renta de los Estados Unidos, ya que el IVA es mucho más eficiente y generaría más ingresos.
- Un IVA también resolvería el problema de los impuestos a las ventas en línea perdidos, ya que la imposición de un IVA significaría que todas las ventas, incluso las ventas en línea, serían gravadas.
- Un IVA proporcionaría ingresos adicionales para reducir el déficit y financiar programas críticos como la atención médica para todos los estadounidenses.
Desventajas / problemas del IVA:
- Los IVA son enormemente regresivos, y el costo recae principalmente en los pobres.
- Será difícil, si no imposible, eliminar el IRS y el sistema de impuesto a la renta en los Estados Unidos, por lo que el IVA será solo otro impuesto más impuesto al pueblo estadounidense.
- Si el IVA reemplaza los impuestos a las ventas estatales, los estados armarán un escándalo. El sistema de impuestos estatales sobre las ventas es extremadamente complejo, ya que algunos estados no cobran impuestos estatales sobre las ventas y otros gravan a diferentes tarifas, incluidos los impuestos a las opciones locales que cobran las ciudades y los condados. Eliminar este lío podría tomar muchos años.
- Los cálculos del IVA serían terriblemente costosos para las empresas, que tendrían que calcular el IVA en cada producto, en cada paso del proceso. Estos costos, por supuesto, pasarían a los consumidores, junto con las tasas del IVA.