Consejos de planificación fiscal de fin de año para inversores

Es diciembre. ¿Estás listo para ajustar tu estrategia de inversión?

Una serie de tácticas de planificación fiscal están disponibles para los inversores durante todo el año. Pueden decidir vender algunas inversiones, realizar nuevas inversiones o comprometerse con alguna combinación de ambas. Estas decisiones son particularmente relevantes cerca del final del año cuando los inversores comienzan a determinar sus ganancias y pérdidas netas de inversión para que puedan hacer ajustes que tendrán un impacto en sus declaraciones de impuestos.

Consejos de planificación fiscal para el año 2017

Asegúrese de entender qué tipo de impuesto o tasas se aplicarán a los ingresos que obtenga antes de vender cualquier inversión. Los siguientes impuestos están vigentes en 2017:

Combinando el impuesto sobre la renta de las ganancias de capital y el impuesto a las ganancias neto sobre la renta o NIIT, los inversionistas podrían enfrentar una tasa impositiva marginal de 23.8 por ciento sobre las ganancias a largo plazo y los dividendos calificados.

Eso es 20 por ciento para el impuesto a la renta más 3.8 por ciento para NIIT. Por el contrario, las ganancias a corto plazo, los dividendos no calificados y los intereses podrían gravarse hasta el 43.4 por ciento. Esa es la tasa impositiva máxima sobre los ingresos del 39.6 por ciento más el 3.8 por ciento para el NIIT.

Compruebe su configuración de informes básicos de costes

Las empresas de corretaje comenzaron a informar la base de costos de los productos de inversión al IRS, así como a los titulares de cuentas, en el Formulario 1099-B en 2011.

Los informes de base de costos se expandieron a acciones de fondos mutuos y acciones adquiridas a través de un programa de reinversión de dividendos en 2012. Durante 2013, los bonos, notas, productos básicos y derivados recién adquiridos se cubrieron bajo los requisitos de informes de costos básicos.

Los inversores deben revisar sus preferencias de asignación de costos base en el sitio web de su corredor. Es posible que desee utilizar un método diferente de los métodos predeterminados del intermediario. Compare los datos de su corredor con sus propios registros para asegurarse de tener todos los datos básicos que necesita para preparar su declaración de impuestos.

Considere reequilibrar su cartera por tipo de impuesto

Las inversiones que producen ingresos ordinarios pueden tener mejores resultados dentro de los planes de impuestos diferidos, y las inversiones que producen ganancias a largo plazo pueden producir resultados impositivos más óptimos en las cuentas imponibles. Esto se debe a las tasas impositivas más bajas que se aplican a las ganancias a largo plazo y es parte de una estrategia fiscal llamada colocación de activos.

Venta de inversiones perdedoras

Esta táctica acelera las pérdidas en el año actual. Las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias totales de capital. Si tiene una pérdida neta de capital para el año, se pueden aplicar hasta $ 3,000 de esa pérdida para compensar sus otros ingresos a partir de 2017. Cualquier pérdida de capital que supere este límite anual puede transferirse al año siguiente.

Sin embargo, si vuelve a comprar la misma inversión dentro de los 30 días previos o posteriores a la venta de una inversión con pérdidas, su pérdida se diferirá automáticamente según la regla de lavado de ventas.

Vender inversiones ganadoras

Esta táctica acelera los ingresos en el año en curso y es ideal cuando un inversor espera que su tasa de impuestos en el año en curso sea más baja que su tasa de impuestos en un año posterior. Los inversores también pueden vender posiciones rentables para absorber las pérdidas de capital arrastradas de años anteriores. La desventaja de esta táctica es que la aceleración de los ingresos también acelera los impuestos. Los inversionistas en los niveles de impuestos de 10 por ciento y 15 por ciento tal vez quieran considerar vender inversiones rentables a largo plazo para asegurar la tasa impositiva del cero por ciento sobre las ganancias de capital. Los inversores que están en el tramo impositivo del 39.6 por ciento tal vez deseen considerar el impacto de la tasa de impuesto a las ganancias a largo plazo del 20 por ciento y la sobretasa del 3.8 por ciento antes de decidir vender.

Emparejar pérdidas con ganancias

Esta táctica permite a los inversores compensar las ganancias de algunas inversiones con pérdidas de otros. Se conoce como pérdida de cosecha y el objetivo es tratar de minimizar el impacto fiscal total de vender inversiones con ganancias al vender simultáneamente inversiones con pérdidas. Esta es una táctica híbrida que acelera los ingresos y acelera las pérdidas para crear el menor impacto fiscal posible en el año en curso. Esta táctica no solo reduce las ganancias netas sujetas al impuesto sobre la renta, sino que también reduce las ganancias netas sujetas al impuesto sobre la renta neta de 3.8 por ciento.

Aplazamiento de pérdidas hasta el próximo año

Por lo general, los contribuyentes no se encuentran en posición de diferir las pérdidas en las inversiones debido a que el código tributario ya tiene una provisión para traspasar las pérdidas de capital excesivas en un año futuro. Por lo tanto, el momento de vender inversiones no rentables puede ser impulsado por su estrategia de inversión en lugar de consideraciones impositivas.

Aplazamiento de ganancias hasta el próximo año

Evitar la venta de una inversión rentable puede lograr dos cosas: difiere el ingreso a otro año, y es posible que pueda diferirlo el tiempo suficiente para que la ganancia se grava con la tasa de ganancias de capital a largo plazo preferida en lugar de como un corto ganancia a plazo ordinario a tasas impositivas ordinarias. Las ganancias a largo plazo son aquellas realizadas a partir de inversiones que ha tenido por más de un año. Las ganancias diferidas pueden generar una menor factura de impuestos para los contribuyentes que esperan una disminución significativa en sus ingresos el próximo año debido a que los contribuyentes en los rangos de impuestos del 10 y 15 por ciento tienen una tasa del 0 por ciento sobre las ganancias a largo plazo.

Planificación fiscal con remanentes de pérdida de capital

Los inversores pueden usar sus prórrogas de pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital. Los remanentes de pérdidas de capital serán aún más valiosos para las personas de mayores ingresos que están sujetas al impuesto a la renta neto sobre la inversión. Los inversores pueden considerar los beneficios de dejar algunos remanentes para los años posteriores en comparación con una estrategia donde las pérdidas se absorben lo más rápido posible.