Planificación de patrimonio con donaciones de caridad en mente
Has visto los anuncios de AARP y Consumer Reports; recibió correos de su alma mater y de la organización sin fines de lucro a la que dona cada año.
¿Qué es una anualidad de regalo caritativa?
A veces llamados "Planes de ingresos de vida", casi todas las organizaciones sin fines de lucro más grandes anuncian estas anualidades de regalo caritativas como una forma de beneficiar a una organización cuyo trabajo desea apoyar y como una forma de invertir de manera segura con un rendimiento predecible.
Pero, ¿deberías morder el anzuelo? Este tipo de anualidades no son para todos, pero pueden ser atractivas para las personas que se acercan a la jubilación que tienen ahorros o inversiones saludables y una mentalidad altruista.
Cómo funcionan las anualidades de regalo
Le da un regalo de efectivo, valores u otros activos a una organización benéfica. Entra en una anualidad que paga una tasa de interés garantizada de alrededor del 5-9% por año al beneficiario (usted y su cónyuge por lo general). Al momento de su muerte, la organización sin fines de lucro conservará lo que quede de la suma original.
El American Council on Gift Annuities establece las tarifas que guían los pagos de anualidades. Estos se establecen para que la organización sin fines de lucro termine con aproximadamente la mitad de la contribución inicial del donante.
Las anualidades caritativas comúnmente se pagan a cierta edad, generalmente 50 o más. Una parte de los pagos de la anualidad son libres de impuestos, y puede tomar una deducción del impuesto sobre la renta por adelantado para el regalo.
También puede pagar ganancias gravables sobre acciones o propiedades apreciadas sobre su expectativa de vida en lugar de pagar el impuesto a las ganancias de capital inmediatamente de la manera en que lo haría si vendiera esa propiedad para otros fines.
Qué tener cuidado
Las anualidades de regalo implican una transferencia irrevocable de activos. No puede recuperar su obsequio una vez que financia una anualidad. También está atascado con la tasa de interés cuando fondo la anualidad. No aumentará cuando aumenten las tasas de interés o la inflación.
Por otro lado, la tasa de interés tampoco disminuirá y usted puede apoyar a una institución o causa querida.
Los donantes pueden recibir pagos de forma inmediata (aunque muchas organizaciones sin fines de lucro no permiten pagos hasta que tenga más de 55) o diferir los pagos hasta una fecha posterior. Cuanto más viejo eres, más alta es la tasa. Lo que reciba también dependerá de si asegura una anualidad de regalo solo para usted o si incluye a su cónyuge.
Si pospone los pagos de anualidades, aún puede tomar una deducción de impuestos cuando realiza la donación, y el regalo se puede apreciar sin impuestos.
Puede consultar el sitio web de ACGA para ver qué tarifas se recomiendan actualmente.
Las anualidades de regalo generalmente se financian con una contribución mínima de al menos $ 5,000- $ 10,000. Las anualidades de donaciones caritativas pueden pagar o no, al igual que las anualidades comerciales, según el clima actual de la tasa de interés.
Las anualidades están respaldadas por los activos de la organización benéfica, por lo que debe examinar minuciosamente la solidez financiera de la institución antes de financiar una anualidad. Pregunte a las organizaciones sobre sus niveles totales de activos y los registros de las anualidades incumplidas. Sin embargo, los incumplimientos de la anualidad de regalo debido a la insolvencia son raros.
Debe consultar a su asesor financiero, contador o abogado para asegurarse de que una anualidad de regalo funcione mejor para usted.
¿Qué es un fideicomiso líder benéfico?
Un fideicomiso líder benéfico es una herramienta de planificación filantrópica y patrimonial.
Un donante puede transferir activos, tales como efectivo, acciones y obras de arte, a un fideicomiso por un período determinado de años. Cada año, los pagos se realizan desde el fideicomiso a la organización benéfica designada por el donante.
Se denomina fideicomiso principal porque la organización benéfica tiene derecho al principal (o primer) interés en el activo del fideicomiso, y el beneficiario no caritativo recibe el interés restante (o el segundo en línea).
Una vez que expira el plazo del fideicomiso, lo que queda se transfiere a los herederos del donante sin impuestos federales sobre donaciones y bienes. Obviamente, usar esta herramienta tiene beneficios significativos para un donante y sus herederos, pero también es una forma de apoyar a una organización sin fines de lucro favorita, como su alma mater, para investigar más sobre una enfermedad en particular o para apoyar a una organización de derechos humanos.
El IRS establece la tasa de crecimiento de los activos en el fideicomiso. Los planificadores inmobiliarios llaman tasa de "obstáculo" a esta tasa porque cualquier ganancia más allá de ella generalmente puede pasar a los herederos libres de impuestos.
La tasa es ajustada mensualmente por el IRS, pero permanece bloqueada durante la duración del fideicomiso.
Dos tipos de fideicomisos de liderazgo caritativos
Los fideicomisos de liderazgo caritativos son de dos tipos: fideicomisos de anualidades de plomo caritativos y fondos de unidad de plomo de beneficencia . En el primer tipo, el donante establece un regalo anual fijo para las organizaciones benéficas nombradas. En el unitrust, las organizaciones benéficas reciben un porcentaje del valor del fideicomiso cada año. Esto significa que esos beneficios fluctuarán en función de los rendimientos o pérdidas de inversión del fideicomiso.
Los fideicomisos de anualidades son los más populares porque los pagos de caridad son fijos. En el fortalecimiento de la unidad, los activos crecen, y el porcentaje que va a la caridad consume más y más dinero, dejando menos para los herederos.
Cómo funcionan los impuestos con un fideicomiso líder benéfico
Un donante que establece cualquiera de los dos tipos de fideicomiso puede tomar una deducción inicial del impuesto sobre la renta en función de los pagos del fideicomiso a una institución benéfica. Sin embargo, el donante puede optar por renunciar a esa deducción, ya que requiere que el donante pague impuestos sobre las ganancias de inversión del fideicomiso.
Desventajas de una confianza líder caritativa
Los fideicomisos de plomo caritativos son irrevocables. Una vez que coloca activos o efectivo, no se pueden sacar. Si los activos del fideicomiso descienden en valor, la cantidad que queda para los herederos podría ser menor porque el fideicomiso debe realizar su pago caritativo sin importar lo que esté haciendo el mercado.
El dinero que se envía a los herederos es un obsequio sujeto a impuestos y reduce su exención de impuestos a la herencia.
El tiempo de mercado es crucial al establecer un Fideicomiso líder benéfico. Consulte a un planificador de sucesiones para asegurarse de que sea en su mejor interés y el de sus herederos.
Este artículo es solo para fines informativos. No pretende ser un consejo legal. Consulte otras fuentes, como el IRS, y consulte con un asesor legal o un contador.