Descripción general del uso comercial de la deducción de impuestos de su casa
Sin embargo, el IRS requiere que su oficina en el hogar cumpla con reglas específicas antes de que pueda reclamar las deducciones de la oficina central.
La mejor manera de evitar problemas es solo reclamar la deducción de la oficina central si califica, solo para reclamar los gastos a los que tiene derecho y documentar adecuadamente sus gastos en caso de que el IRS cuestione su elegibilidad o la cantidad de gastos que intento de reclamar En caso de duda, consulte a un profesional de impuestos calificado (la mejor opción) o comuníquese con el IRS para obtener aclaraciones; solo asegúrese de documentar sus comunicaciones con el IRS.
Cómo calificar para la deducción de la oficina en el hogar
Las personas autónomas que operan un negocio en el hogar generalmente encuentran que es fácil calificar para las deducciones de la Oficina en el hogar. En algunos casos, los teletrabajadores también pueden calificar para tomar algunas de las deducciones.
Hay dos requisitos esenciales que debe cumplir para poder calificar para la deducción:
- Debe usar la parte de la oficina de su hogar de manera regular y exclusiva para fines comerciales.
- La parte comercial de su hogar debe ser su lugar principal de negocios o la ubicación donde se encuentra con clientes o clientes en el curso normal de sus negocios. Para garaje separado u otras estructuras separadas, el requisito es solo que el edificio se use en conexiones con su comercio o negocio. También puede reclamar deducciones si usa un área de su casa para almacenar el inventario o muestras de productos.
Requisito especial para teletrabajadores
Si trabaja en su casa como empleado de otra empresa, debe cumplir con las pruebas anteriores MÁS:
- El uso comercial de su hogar debe ser para la conveniencia de su empleador , Y
- No puede alquilar ninguna parte de su casa a su empleador y luego usar la parte alquilada para prestar servicios a su empleador.
¿Qué es el uso regular y exclusivo para el IRS?
Si tiene una oficina hogareña que está en su propia habitación, en la que trabaja continuamente y no se utiliza para nada más, cumple con la regla "regular y exclusiva". Sin embargo, muchos propietarios de negocios en el hogar no tienen una oficina totalmente separada y exclusiva. En cambio, tienen un rincón de la cocina o la habitación de invitados. Aun así, aún puede calificar para la deducción.
Por ejemplo, su mesa de comedor no calificará si también cena allí, porque si bien puede trabajar allí regularmente, su mesa no se usa exclusivamente para negocios. Sin embargo, si tiene un escritorio en la esquina del comedor donde hace su trabajo y solo su trabajo se realiza allí, puede reclamar esa sección del comedor en la deducción.
Lo que el IRS quiere es que el espacio de su oficina en el hogar se use como su ubicación principal para hacer el trabajo y no se use para nada más.
Excepciones de uso exclusivo del IRS
El IRS dice que no tiene que cumplir con el requisito de uso exclusivo en ninguno de estos dos casos:
- Usted opera una guardería con licencia en su hogar.
- Almacena inventario o productos para la venta en su negocio.
En casos que cumplan con estas excepciones, el uso personal y el uso comercial pueden ser mixtos. Con respecto al almacenamiento de inventario, solo puede tener un uso mixto del área que usa para el almacenamiento si no tiene otra ubicación comercial además de su hogar.
¿Qué hay de trabajar en la ubicación?
Dependiendo del tipo de negocio que ejecute, es posible que gran parte de su negocio se realice fuera del hogar. Por ejemplo, si es un consultor , puede trabajar en las oficinas de sus clientes. O si realiza servicios de mantenimiento, limpieza o paisajismo, el trabajo se realiza en las ubicaciones de sus clientes.
La buena noticia es que si lleva a cabo actividades administrativas o de gestión de su empresa únicamente desde su casa y no desde otra ubicación fija, aún puede reclamar la deducción de la oficina en el hogar.
¿Qué deducciones de la oficina en el hogar están cubiertas?
Si cumple con los requisitos del IRS para reclamar la deducción de la oficina central en su declaración de impuestos, es posible que pueda deducir un porcentaje de:
- Sus impuestos sobre la propiedad inmobiliaria en su hogar
- Intereses hipotecarios (tenga cuidado de no reclamar el interés dos veces, una vez en el Anexo A para sus deducciones detalladas y una segunda vez aquí. La mayoría de los programas de software impositivo pueden ayudar con esto o utilizar un especialista en impuestos).
- Sus pagos de alquiler si no es propietario de una casa
- Servicios públicos (agua, electricidad)
- Propietario o seguro de inquilino
- Depreciación en su hogar (si es de su propiedad)
- Pintura y reparaciones. (Las mejoras permanentes se agregan a la base de su hogar para calcular la depreciación y luego puede recuperarlas si usted reclama la depreciación como parte de la deducción de su Home Office).
Cómo tomar la deducción fiscal de la oficina central
El IRS ahora tiene dos formas de deducir los impuestos de la oficina en el hogar. Lo más fácil es la opción simplificada en la que multiplicas los pies cuadrados del área de tu oficina en casa (no la habitación, sino la sección utilizada para realizar negocios) por $ 5. Si usa un área de 6 pies por 8 pies de su sala de estar para ejecutar su negocio de manera regular y exclusiva, entonces debe multiplicar 48 (6x8 = 48 pies cuadrados) por $ 5 para obtener $ 240.
La Opción Regular es un poco más complicada, pero podría resultar en una mayor deducción. En la Opción Regular, utiliza los gastos reales incurridos en la oficina de su hogar, tales como intereses hipotecarios, servicios públicos, etc., y multiplíquelos por el porcentaje de su hogar que ocupa la oficina central. Por ejemplo, si su casa tiene 1000 pies cuadrados y el espacio de su oficina en el hogar es de 48 pies cuadrados, multiplicaría los gastos de su hogar por 4.8% para obtener su deducción. Tenga en cuenta que estos gastos no son todos gastos comerciales, como los costos de comercialización. Los gastos de la oficina en el hogar son solo los relacionados con su hogar (como se detalla arriba).
Descargo de responsabilidad: no soy un especialista en impuestos o un abogado de impuestos con licencia. La información proporcionada aquí debe usarse como una guía general. Para preguntas específicas sobre sus propios impuestos, consulte a un especialista en impuestos o consulte las publicaciones oficiales del IRS.
Actualizado en marzo de 2017
Problemas impositivos adicionales para teletrabajadores
Si trabaja desde su casa para un empleador, debe cumplir con los requisitos que cumple el operador de la empresa familiar, que se han discutido: uso regular y exclusivo, uso personal, etc., excepto que trabajar desde casa debe ser para su comodidad. de su empleador . Si su empleador no le proporciona un lugar para trabajar, como podría ser el caso de un empleado remoto del centro de llamadas, por ejemplo, es probable que califique siempre que no mezcle uso personal y uso comercial del área del hogar que estás reclamando
Si su empleador le proporciona una oficina pero ocasionalmente trabaja desde su casa, probablemente no calificará para tomar las deducciones.
Calcule la porción del hogar utilizada exclusivamente para negocios
Generalmente, la cantidad que puede deducir depende del porcentaje de su casa que se usa para negocios. Si usa un dormitorio que mide 20 pies por 10 pies dentro de una casa que tiene 2,000 pies cuadrados de espacio habitable, su deducción sería del 10 por ciento (200 dividido entre 2,000) de sus servicios públicos y otros gastos deducibles. Si las habitaciones de su casa, condominio o apartamento son aproximadamente del mismo tamaño, puede usar un cálculo aún más fácil. Por ejemplo, si vives en un apartamento de 4 habitaciones y las habitaciones son aproximadamente del mismo tamaño y usas una habitación exclusivamente para tu empresa, puedes reclamar el 25% de tus gastos (1 habitación dividida entre 4 habitaciones).
Otras limitaciones en las deducciones fiscales
La deducción será limitada si su ingreso bruto de su negocio es menor que sus gastos comerciales totales.
El IRS proporciona una hoja de trabajo que puede usar para ver si sus deducciones son limitadas. Si es así, puede cargar algunas o todas las deducciones que no se le permitió incluir en esta declaración en la declaración del próximo año.
Donde se informa la deducción de la oficina en el hogar
Las deducciones de su casa matriz se calculan utilizando el formulario IRS 8829.
Los montos permitidos se transfieren al Anexo C, si usted es un operador de una empresa familiar, o al Anexo A si es un empleado de teletrabajo. Por lo tanto, los empleados que trabajan a distancia deben detallar las deducciones para reclamar las deducciones de la Oficina Central. En algunos casos, estos empleados que trabajan desde su hogar pueden encontrar que la deducción estándar es un mejor negocio para ellos, incluso sin la deducción de la Oficina Central.
Una nota sobre el interés hipotecario y los impuestos a la propiedad
Si califica para la deducción del Hogar, probablemente quiera reclamar la porción (porcentaje) atribuible a su oficina central aquí en lugar de tomar el monto total en el Anexo A en su deducción detallada. Por lo tanto, puede incluir el 20% de sus impuestos hipotecarios y sobre la propiedad en el Formulario 8829 y el otro 80% en el Anexo A. La razón por la que desea hacer esto si trabaja por cuenta propia es porque transfiere el monto a su Anexo C, de hecho, está reduciendo la cantidad de impuestos de la Seguridad Social (Anexo SE) que deberá pagar por las ganancias de su negocio.
Mantener registros de gastos y demostrar su elegibilidad
Si califica para tomar la deducción de la oficina en el hogar, asegúrese de mantener buenos registros que incluyan fotos de su área de trabajo que pueda usar para mostrar al IRS que su oficina se usa solo para negocios y no en combinación con ningún uso personal.
También puede enviar el correo comercial a su casa, configurar una línea telefónica exclusiva exclusivamente para fines comerciales en la oficina de su hogar y registrar el tiempo que pasa trabajando en su casa. Puede guardar una visita personal de un auditor del IRS y evitar otros problemas también.
Otro beneficio secundario de su oficina en el hogar
Si su hogar califica como su lugar principal de negocios, puede deducir sus gastos de viaje entre su hogar y otro lugar de trabajo. Por ejemplo, si usted es un consultor que tiene que trabajar a veces en las ubicaciones de los clientes, puede deducir sus gastos de viaje para ir y volver de esa ubicación. Esa es una buena característica que a las personas que no tienen un negocio familiar les gustaría tener.
Obtener más información sobre las deducciones fiscales comerciales
Aunque las publicaciones del IRS pueden ser confusas para la mayoría de los lectores, el IRS proporciona una gran cantidad de información adicional sobre cuestiones relacionadas con la deducción de la oficina en el hogar, que incluyen:
- Debe asegurarse de obtener la Publicación 587 del IRS para obtener más detalles sobre cómo reclamar las deducciones fiscales de la Oficina Central.
- Si desea reclamar la porción de depreciación por uso comercial en una vivienda que es su residencia principal, también le conviene obtener la Publicación 551 que trata sobre la base ajustada, que se usa para calcular la depreciación de su vivienda.
- Querrá la Publicación 946 si necesita corregir deducciones de depreciación inexactas en años anteriores.
- Si planea vender la casa que era la ubicación principal de su negocio y ha reclamado deducciones por depreciación en el hogar, querrá consultar la Publicación 523 , que analiza el uso comercial de su casa cuando se vende (las cantidades que dedujo). en años anteriores, la depreciación bien podría terminar siendo gravada como una ganancia de capital cuando vendes tu casa).
Por supuesto, puede decidir que todas las molestias y confusiones no justifican reclamar la deducción después de todo. Todavía podría valer la pena ejecutar los números y ver lo que tiene que ganar si reclama las deducciones completas permitidas. También puede decidir que finalmente vale la pena el gasto contratar a un profesional de impuestos calificado para hacer su vida más fácil. Nuevamente, dependerá de lo que ganes o pierdas y si sientes que necesitas un contador fiscal para otros aspectos de tu negocio, generalmente una muy buena idea.